中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引(試行)》的通知
時間：2011-03-28 11:13:51 來源：銀監(jiān)會
第四十條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)對經(jīng)內(nèi)部交易審議（審查）機構(gòu)審議（審查）通過的重大內(nèi)部交易進(jìn)行決策，并采取有效措施防止股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益受到內(nèi)部交易的侵害。
第四十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用，加強對內(nèi)部交易的監(jiān)控和制約。
第四十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)健全與完善內(nèi)部交易的定價機制，確保內(nèi)部交易價格的公允性與合理性。
第四十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定和完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，加強對內(nèi)部交易的風(fēng)險管控。
第四十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和實行內(nèi)部交易表決權(quán)回避制度。內(nèi)部交易決策機構(gòu)和審議（審查）機構(gòu)對內(nèi)部交易進(jìn)行表決時，在所涉及內(nèi)部交易方同時擔(dān)任職務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)回避。
第四十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制，在資金、業(yè)務(wù)、信息、人員等方面建立“防火墻”制度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。
第四十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和實行內(nèi)部交易綜合考核與評價機制，完善協(xié)同經(jīng)營的激勵約束與分配協(xié)調(diào)機制。定期開展內(nèi)部交易綜合考核和評價，并將考評結(jié)果與激勵約束和分配協(xié)調(diào)機制掛鉤。
第四十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和實行內(nèi)部交易信息報告制度，明確報告路徑和程序，按規(guī)定報告內(nèi)部交易的開展情況，并保證報告信息的真實性和完整性。資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報告（包括重大內(nèi)部交易和一般內(nèi)部交易，其中一般內(nèi)部交易可以合并報告）。
第四十八條 監(jiān)管機構(gòu)明確規(guī)定需披露信息的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的集團(tuán)內(nèi)部交易，有關(guān)交易方應(yīng)按規(guī)定公開披露內(nèi)部交易的開展情況，并保證披露信息的真實性和完整性。
第四十九條 資產(chǎn)公司當(dāng)應(yīng)建立和實行內(nèi)部交易的內(nèi)部審計制度，定期或不定期對內(nèi)部交易實施情況進(jìn)行內(nèi)部審計。
第三節(jié) 大額風(fēng)險暴露管理
第五十條 資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。銀監(jiān)會可以根據(jù)資產(chǎn)公司的實際情況相應(yīng)確定和調(diào)整資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第五十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險集中與大額風(fēng)險暴露。
第五十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模, 制定大額風(fēng)險暴露的政策和流程，持續(xù)進(jìn)行并表監(jiān)測，通過相關(guān)報告制度，確保及時識別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險集中程度，評估集中度較高的資產(chǎn)對資產(chǎn)公司的影響，按照有關(guān)管理制度對風(fēng)險集中度較高的資產(chǎn)采取相應(yīng)措施。
第五十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)有效識別集團(tuán)層面上大額風(fēng)險暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟周期波動等因素，分析判斷這些風(fēng)險集中可能給集團(tuán)帶來的負(fù)面影響。
第五十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)測自身及其子公司從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露，關(guān)注因不同風(fēng)險因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖效應(yīng)的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露。
第五十五條 跨境經(jīng)營的資產(chǎn)公司，應(yīng)當(dāng)逐步建立國家或地區(qū)風(fēng)險評估體系，根據(jù)資產(chǎn)公司自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點、業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟實力和穩(wěn)定性，制定不同國家或地區(qū)的大額風(fēng)險管理政策和程序細(xì)則。
第五十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期審查大額風(fēng)險暴露管理的充分性和有效性。審查考慮的因素包括：資本充足狀況、大額風(fēng)險承擔(dān)與公司風(fēng)險集中度管理政策是否一致、交易對手的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及資產(chǎn)公司的風(fēng)險管控能力等。
第四節(jié) 流動性風(fēng)險管理
第五十七條 資產(chǎn)公司的流動性風(fēng)險分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。
融資流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)公司在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險。
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