中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引(試行)》的通知
時(shí)間：2011-03-28 11:13:51 來源：銀監(jiān)會(huì)
市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，資產(chǎn)公司無法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。
第五十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的并表管理。對(duì)于跨境設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，還應(yīng)充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性的影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序做出相應(yīng)調(diào)整。資產(chǎn)公司與存在資金流動(dòng)障礙的子公司之間不得進(jìn)行流動(dòng)性軋差處理。
第五十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注子公司的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定向子公司提供流動(dòng)性支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。
第六十條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性要求相匹配。資產(chǎn)公司應(yīng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第六十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性可能帶來的負(fù)面影響。
第四章 并表監(jiān)管基礎(chǔ)
第一節(jié) 公司治理
第六十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求，建立健全以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層等為主體的公司治理架構(gòu)，明確界定各治理主體以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督制度，完善激勵(lì)約束機(jī)制，提高公司治理的有效性，最大限度地維護(hù)股東、債權(quán)人、公司自身和員工等利益相關(guān)方的合法權(quán)益。
第六十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合整體戰(zhàn)略規(guī)劃和對(duì)子公司的管理要求，按照“合規(guī)、精簡(jiǎn)、高效”的原則，不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)化控股層級(jí)，并指導(dǎo)子公司建立完善公司治理結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)公司的法人層級(jí)原則上應(yīng)控制在三級(jí)以內(nèi)，除個(gè)別特殊行業(yè)外，不得在二級(jí)子公司下設(shè)立法人機(jī)構(gòu)。
第六十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)統(tǒng)籌結(jié)合自身發(fā)展定位及整體經(jīng)營計(jì)劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)整合和管理流程優(yōu)化，完善內(nèi)部授權(quán)制度和風(fēng)險(xiǎn)績效綜合評(píng)價(jià)制度，指導(dǎo)子公司開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
第六十五條 在維護(hù)子公司獨(dú)立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，資產(chǎn)公司依法承擔(dān)對(duì)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的人力資源、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、品牌文化實(shí)施有效管理，加強(qiáng)內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享，建立全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)體系，提高整體運(yùn)營效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
第六十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善以資本回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)控制和持續(xù)發(fā)展為核心的綜合考核指標(biāo)體系，以綜合考核指標(biāo)為導(dǎo)向的內(nèi)部資源配置機(jī)制和以綜合考核結(jié)果為基礎(chǔ)的激勵(lì)約束機(jī)制，定期對(duì)自身和子公司的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和合理資本回報(bào)。
第六十七條 資產(chǎn)公司建立薪酬制度、長期股權(quán)激勵(lì)制度和企業(yè)年金制度應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，并充分考慮國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會(huì)和行業(yè)薪酬水平以及本公司實(shí)際經(jīng)營狀況等因素，制定合理可行的實(shí)施方案，依法履行規(guī)定程序后實(shí)施。
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制
第六十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)在并表基礎(chǔ)上建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)，覆蓋集團(tuán)各個(gè)層面、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和區(qū)域（境內(nèi)外）的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面認(rèn)識(shí)、分析和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相一致。
第六十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面上建立全面、獨(dú)立、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確有關(guān)各方的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，逐步建立和完善自上而下的風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制和自下而上的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，不斷完善垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。
第七十條 資產(chǎn)公司董事會(huì)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)授權(quán)履行相應(yīng)職責(zé)。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作并向董事會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及高級(jí)管理層在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。
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