中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引(試行)》的通知

第二十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)逐步建立超額資本池，以應(yīng)對(duì)因不可預(yù)見因素導(dǎo)致的損失和緩沖經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的影響。超額資本池中的資金存放形式應(yīng)保持較高的流動(dòng)性，包括可自由處置的現(xiàn)金、國(guó)債、未質(zhì)押的可流通證券等。

第二十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)分別對(duì)資產(chǎn)公司單一法人、金融類子公司和非金融類子公司的資本充足水平、杠桿率和對(duì)外擔(dān)保等情況進(jìn)行分析，全面、審慎評(píng)估子公司的資本充足水平及變動(dòng)對(duì)資產(chǎn)公司的影響。

第二十八條 對(duì)未達(dá)到最低資本要求的資產(chǎn)公司，應(yīng)當(dāng)制定具體的資本補(bǔ)充計(jì)劃。

第二十九條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)量與運(yùn)營(yíng)狀況，經(jīng)全面審慎評(píng)估，必要時(shí)可以要求集團(tuán)持有超過其最低資本要求的資本，調(diào)整或制定差異化的杠桿率要求，限制集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速和對(duì)外資本投資，以確保集團(tuán)的穩(wěn)健性。

 

第二節(jié) 集團(tuán)內(nèi)部交易

 

第三十條 本指引所稱集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)內(nèi)部交易方之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括資產(chǎn)公司及其子公司與對(duì)其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。

集團(tuán)內(nèi)部交易范圍包括：資產(chǎn)買賣和委托處置、投資、授信、融資（借貸、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）以及代理交易等。

第三十一條 集團(tuán)內(nèi)部交易方包括資產(chǎn)公司、子公司以及資產(chǎn)公司可實(shí)際控制或產(chǎn)生重大影響的其他法人機(jī)構(gòu)或組織（政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)除外）。

第三十二條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度等相關(guān)規(guī)定，遵循誠(chéng)信、公允、透明的原則。涉及到銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、金融租賃、上市公司等，還應(yīng)遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

第三十三條 集團(tuán)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可以通過正當(dāng)、合理的內(nèi)部交易在業(yè)務(wù)、資金、渠道網(wǎng)絡(luò)、機(jī)構(gòu)人員、信息、品牌等方面加強(qiáng)協(xié)同，整合資源，提高綜合經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。

第三十四條 集團(tuán)內(nèi)部交易分為重大內(nèi)部交易和一般內(nèi)部交易。

重大內(nèi)部交易是指數(shù)額較大以及可能對(duì)內(nèi)部交易方經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的內(nèi)部交易。包括但不限于：

（一）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易；

（二）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確規(guī)定須報(bào)經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易；

一般內(nèi)部交易是指除重大內(nèi)部交易以外的其他內(nèi)部交易。

第三十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，確保內(nèi)部交易合法、合規(guī)、合理，風(fēng)險(xiǎn)可控。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

第三十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）決策機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的管理職能。子公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況或資產(chǎn)公司的授權(quán)，明確內(nèi)部交易審議（審查）機(jī)構(gòu)及其相應(yīng)的管理職能。

第三十七條 資產(chǎn)公司內(nèi)部交易審議（審查）機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易進(jìn)行審慎管理，及時(shí)、全面地掌握內(nèi)部交易的實(shí)施情況，有效防范和控制可能產(chǎn)生的不當(dāng)利益輸送和監(jiān)管套利等行為。

第三十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）決策程序，并嚴(yán)格按程序進(jìn)行內(nèi)部交易審議（審查）和決策。

重大內(nèi)部交易實(shí)行審批或備案制度：

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的或明確規(guī)定須報(bào)經(jīng)審批的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，有關(guān)交易方在履行內(nèi)部審議（審查）和決策程序后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定報(bào)送審批，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審批意見實(shí)施。交易方不屬于銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管范圍的，資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)未明確規(guī)定須報(bào)經(jīng)審批的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，由有關(guān)交易方履行內(nèi)部審議（審查）和決策程序，資產(chǎn)公司按季度報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

一般內(nèi)部交易按照資產(chǎn)公司內(nèi)部授權(quán)程序進(jìn)行。

第三十九條 資產(chǎn)公司內(nèi)部交易審議（審查）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按規(guī)定確認(rèn)內(nèi)部交易方，查詢、收集內(nèi)部交易信息，評(píng)估重大內(nèi)部交易的合法性和合規(guī)性等，并在履行審議（審查）程序后提交有關(guān)決策機(jī)構(gòu)決策。

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