中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引(試行)》的通知
時(shí)間：2011-03-28 11:13:51 來源：銀監(jiān)會(huì)
第八十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)將主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和業(yè)務(wù)處理規(guī)則嵌入系統(tǒng)程序，使內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的自動(dòng)化控制，減少或消除人為操縱因素。
第八十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)按照監(jiān)管指引要求，積極采取措施，力爭實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部管控信息和非現(xiàn)場并表監(jiān)管信息的自動(dòng)化采集處理，優(yōu)化系統(tǒng)輔助分析和預(yù)警功能。
第八十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)統(tǒng)籌規(guī)劃、突出重點(diǎn)，研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實(shí)信息安全管理職責(zé)，完善信息安全管理機(jī)制，建立健全信息安全檢查機(jī)制，依據(jù)已確立的技術(shù)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查，確保信息安全。
第八十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照不同密級(jí)設(shè)置信息系統(tǒng)用戶訪問權(quán)限，加強(qiáng)日志審計(jì)和系統(tǒng)監(jiān)測，嚴(yán)格控制后臺(tái)操作和非授權(quán)訪問。認(rèn)真執(zhí)行數(shù)據(jù)加密和備份策略，確保核心數(shù)據(jù)存放安全和有效恢復(fù)。
第八十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立集團(tuán)層面的信息科技管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批集團(tuán)的信息戰(zhàn)略規(guī)劃方案、信息化投資預(yù)算與計(jì)劃，以及審批與協(xié)調(diào)重大信息科技項(xiàng)目、監(jiān)督信息系統(tǒng)整體運(yùn)行情況等。
資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技管理部門，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。
第四節(jié) 戰(zhàn)略與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理
第八十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)明確戰(zhàn)略管理職能部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)的戰(zhàn)略制定和評(píng)估工作，在科學(xué)制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的基礎(chǔ)上，配合董事會(huì)有關(guān)專門委員會(huì)，定期開展對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況的評(píng)估。
第九十條 集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)反映外部環(huán)境、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、市場競爭、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略投資、重大項(xiàng)目等決策時(shí)，應(yīng)關(guān)注集團(tuán)管理資源和能力、資本與資金來源、人員和信息系統(tǒng)以及溝通渠道等能否有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
第九十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評(píng)估體系。集團(tuán)設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)科學(xué)、合理，并與公司的文化、價(jià)值觀、社會(huì)責(zé)任、業(yè)務(wù)方向和風(fēng)險(xiǎn)容忍度保持一致。
第九十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)關(guān)注自身及其子公司所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，制定應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
第五節(jié) 信息披露管理
第九十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善并表信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求對外披露信息。
第九十四條 資產(chǎn)公司對外披露并表信息應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、及時(shí)性、完整性、一致性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第九十五條 資產(chǎn)公司披露的并表信息內(nèi)容應(yīng)主要包括：公司的基本信息、資本信息、風(fēng)險(xiǎn)管理信息等。資產(chǎn)公司可以根據(jù)自身實(shí)際情況，自主增加披露其他相關(guān)信息。
資產(chǎn)公司對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定。
第九十六條 資產(chǎn)公司對外披露并表信息應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)管理、專人負(fù)責(zé)，主要通過公司網(wǎng)站和指定媒體進(jìn)行。
資產(chǎn)公司應(yīng)完善公司信息系統(tǒng)及網(wǎng)站建設(shè)，確保并表信息披露渠道通暢。
第五章 并表監(jiān)管方式
第一節(jié) 非現(xiàn)場監(jiān)管
第九十七條 銀監(jiān)會(huì)對資產(chǎn)公司的并表監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注整體情況及單一法人數(shù)據(jù)與資產(chǎn)公司并表數(shù)據(jù)的差異，資產(chǎn)公司與子公司以及子公司之間的交易，金融類子公司和非金融類子公司對集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的重大影響等方面內(nèi)容，定期對資產(chǎn)公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
第九十八條 銀監(jiān)會(huì)通過制定資產(chǎn)公司非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系，開展非現(xiàn)場監(jiān)測與分析，全面掌握集團(tuán)總體架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其變化、經(jīng)營情況等。對于在非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)異常變動(dòng)等情況，可以采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見高級(jí)管理人員、現(xiàn)場走訪、要求整改等措施，并密切監(jiān)督其整改的進(jìn)展。
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