第六十八條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則,確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。
(一)必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同,提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營效益,防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。
(二)合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例,交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。
(三)合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。
第六十九條 集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括:
(一)以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括:資產(chǎn)買賣與委托(代理)處置、資產(chǎn)重組(置換)、資產(chǎn)租賃等。
(二)以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括:投資、授信、融資(借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等)、理財(cái)業(yè)務(wù)等。
(三)以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括:提供評級、評估、審計(jì)、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。
第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理
第七十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制,逐步對會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進(jìn)行集中管理,有效配置和使用資源,實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
第七十一條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營銷時(shí),應(yīng)當(dāng)符合下列要求:
(一)從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員,應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。
(二)集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議,明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位,落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。
(三)附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時(shí),其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。
(四)從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。
(五)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營銷時(shí),客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求,附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議,建立客戶數(shù)據(jù)庫,妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定,制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度,加強(qiáng)內(nèi)部交易管理,規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
第七十三條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行,按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易,應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第七十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議(審查)和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能,制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議(審查)和決策程序。
附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況,明確內(nèi)部交易審議(審查)和決策機(jī)構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。
第七十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制,集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ),無法獲取市場交易價(jià)格的,可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的,業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求,提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。
第七十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制,增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度,降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度,防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),減少利益沖突,避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中,保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益,維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。
第七十七條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析,并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第七十八條 集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)(或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu))和監(jiān)事會(huì),董事會(huì)(或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)(股東會(huì))報(bào)告。
集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報(bào)告。
第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定
第七十九條 集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。
第八十條 不得通過內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。
第八十一條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定,不得違規(guī)從事下列事項(xiàng):
(一)附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無擔(dān)保授信,或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保,但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外;
(二)附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu),但集合信托資金全部來源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外;
(三)附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)(但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外),不得通過購買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益;
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