銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號
各銀監(jiān)局；財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處；中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各證監(jiān)局；各保監(jiān)局；各金融資產(chǎn)管理公司：
為加強對商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，銀監(jiān)會、財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合制定了《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》�，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
中國銀監(jiān)會
財政部
中國人民銀行
中國證監(jiān)會
中國保監(jiān)會
2014年8月14日
金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法
第一章 總則
第一條 為適應金融資產(chǎn)管理公司集團化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營行為，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機構(gòu)等組成的集團的監(jiān)管。
本辦法所稱集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。
本辦法所稱集團母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機構(gòu)。
本辦法所稱附屬法人機構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機構(gòu)。“控制”概念按照財政部《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》有關標準界定。
當被投資機構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應當納入集團范圍監(jiān)管：被投資機構(gòu)總體風險足以對集團的財務狀況及風險水平造成重大影響；被投資機構(gòu)合規(guī)風險、聲譽風險足以對集團聲譽造成重大影響。
本辦法所稱集團層面監(jiān)管是指對集團母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團母公司對集團內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。集團未受監(jiān)管實體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機構(gòu)以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織。
本辦法所稱集團范圍監(jiān)管是指通過金融分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對集團實施的全面審慎監(jiān)管。
第三條 根據(jù)國家有關法律和國務院的授權(quán)，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法監(jiān)督管理集團母公司和實施集團并表監(jiān)管，并負責集團層面監(jiān)管。集團附屬法人機構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關監(jiān)管機構(gòu)或部門的監(jiān)管。
銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門加強監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團范圍的全面、有效監(jiān)管。
第四條 銀監(jiān)會建立風險為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評估、及時更新，以確保對資產(chǎn)公司集團監(jiān)管的有效性。
集團審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團經(jīng)營相關聯(lián)的特有風險，包括但不限于：多重杠桿、風險傳染、風險集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風險敞口等。
集團審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。
第二章 公司治理
第一節(jié) 公司治理框架
第五條 集團應建立全面的公司治理框架。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規(guī)的義務，治理框架應關注的內(nèi)容包括但不限于：
（一）集團架構(gòu)的一致性；
（二）集團組織和管理結(jié)構(gòu)的適當性；
（三）集團重要股東的財務穩(wěn)健性；
（四）集團母公司董事、高級管理人員和集團風險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負責人在集團管理中的適當性；
（五）對集團內(nèi)部利益沖突的管理；
（六）集團內(nèi)部控制、風險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。
第六條 集團母公司應當參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關規(guī)定，建立健全公司治理機制，滿足集團運營的組織、業(yè)務和風險管理需要。
集團母公司應規(guī)范指導附屬法人機構(gòu)建立和完善與其業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機制，并在符合《公司法》等相關法律、法規(guī)以及附屬法人機構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機構(gòu)的公司治理機制服從集團整體的治理要求。
第七條 集團母公司董事會應對集團管理承擔最終責任。董事會下設專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權(quán)就專業(yè)事項進行決策，包括但不限于：
（一）戰(zhàn)略委員會負責制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團戰(zhàn)略應當聽取主要附屬法人機構(gòu)董事會或類似機構(gòu)的意見；
（二）審計委員會負責檢查集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務報告信息的真實性、準確性、完整性和及時性；
（三）風險管理委員會負責督促和指導高級管理層建立集團整體的風險偏好以及有效、適當?shù)膬?nèi)部控制體系和風險隔離機制，風險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；
（四）關聯(lián)交易委員會負責集團關聯(lián)交易的管理、審查和批準，識別和控制內(nèi)部關聯(lián)性引起的合規(guī)和風險問題；
（五）薪酬委員會應負責審議集團激勵約束制度和政策。
第八條 集團母公司監(jiān)事會應當履行對集團管理的監(jiān)督職責，包括但不限于：
（一）監(jiān)督集團整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施；
（二）監(jiān)督集團合并財務報告的制定，以及財務報告信息的真實性、準確性、完整性和及時性；
（三）監(jiān)督集團整體風險、內(nèi)部控制體系和風險隔離機制；
1/13 1 2 3 4 5 6 下一頁 尾頁
