（四）附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。
第五章 特殊目的實(shí)體管理
第八十二條 本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。
第八十三條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第八十四條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。
第八十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧贫ㄏ鄳?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制特殊目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，避免因特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。
第八十六條 集團(tuán)對(duì)特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評(píng)估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；
（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測(cè)試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估特殊目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第八十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評(píng)估特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。
第八十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)管理因素進(jìn)行評(píng)估（如特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。
第八十九條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對(duì)其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。集團(tuán)母公司應(yīng)評(píng)估加總、評(píng)價(jià)和報(bào)告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并加以管理。
第九十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測(cè)特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r，評(píng)估它們對(duì)集團(tuán)的影響，識(shí)別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第六章 資本充足性管理
第一節(jié) 資本要求
第九十一條 對(duì)集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管三個(gè)層次：
（一）集團(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。
（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會(huì)相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補(bǔ)充資本監(jiān)管要求。
第九十二條 集團(tuán)補(bǔ)充資本計(jì)量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其母公司的持股額（包括過(guò)度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無(wú)法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無(wú)法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對(duì)附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計(jì)算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。
第二節(jié) 資本管理
第九十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實(shí)施流程，同時(shí)要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險(xiǎn)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜情況�？筛鶕�(jù)集團(tuán)發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會(huì),統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會(huì)指定的委員會(huì)負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。資本管理要考慮和評(píng)估集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
第九十四條 資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會(huì)批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評(píng)估程序的穩(wěn)健性。
第九十五條 資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對(duì)整個(gè)集團(tuán)范圍以及單個(gè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模和類別對(duì)應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識(shí)別和計(jì)量重大風(fēng)險(xiǎn)（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及未受監(jiān)管實(shí)體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計(jì)劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動(dòng)和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測(cè)的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測(cè)試識(shí)別可能的時(shí)間或市場(chǎng)狀況的變化對(duì)集團(tuán)資本狀況帶來(lái)的不利影響。
集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：
（一）對(duì)規(guī)劃周期（至少九個(gè)季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補(bǔ)充來(lái)源的評(píng)估及超過(guò)規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補(bǔ)充來(lái)源的預(yù)測(cè)評(píng)估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)范圍等。
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