二十一、第二十三條修改為:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策:包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任,識別擬進行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的。在履行本條要求時,銀行業(yè)金融機構(gòu)可以根據(jù)誠實信用原則合理地依賴交易對手提供的正式書面文件。”
二十二、第二十四條修改為:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險揭示的書面資料,相關(guān)披露以單獨章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn),不得以頁邊、頁底、腳注或小字體等方式說明,內(nèi)容包括但不限于:
(一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本;
(二)與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明;
(三)與交易相關(guān)的主要風(fēng)險披露;
(四)產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析;
(五)應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示的其他信息。”
二十三、第二十五條修改為:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善的交易對手信用風(fēng)險管理制度,選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍P蛯灰讓κ中庞蔑L(fēng)險進行評估,并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險緩釋措施。
銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓κ置魇鞠嚓P(guān)的信用風(fēng)險緩釋措施可能對其產(chǎn)生的影響。”
二十四、第二十六條與第二十七條之間增加三條:“銀行業(yè)金融機構(gòu)從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負債管理部門根據(jù)本機構(gòu)的真實需求背景決定發(fā)起交易和進行交易決策。”
“銀行業(yè)金融機構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)計提交易敞口的市場風(fēng)險資本,市場風(fēng)險資本計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”
“銀行業(yè)金融機構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易,其標(biāo)準法下市場風(fēng)險資本不得超過銀行業(yè)金融機構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實施動態(tài)差異化管理。標(biāo)準法下市場風(fēng)險資本的計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”
二十五、第二十七條修改為:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別,建立完善的流動性風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng),做好充分的流動性安排,確保在市場交易異常情況下,具備足夠的履約能力。”
二十六、第二十八條與第三十七條合并修改為“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險的機制和制度,明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項責(zé)任,包括但不限于:交易文件的生成和錄入、交易確認、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報告、會計處理等。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理,由職能部門定期檢查。”
二十七、第二十八條與第二十九條之間增加兩條:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定對衍生產(chǎn)品交易進行清算,確保履行交割責(zé)任,規(guī)范處理違約及終止事件,及時識別并控制操作風(fēng)險。”
“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng),確保按產(chǎn)品、交易對手等進行分類的管理信息完整、有效。”
二十八、第三十二條與第三十三條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善針對衍生產(chǎn)品交易合同等相關(guān)法律文本的評估及管理制度,至少每年根據(jù)交易對手的情況,對涉及到的衍生產(chǎn)品交易合同文本的效力、效果進行評估,加深理解和掌握,有效防范法律風(fēng)險。”
二十九、第三十四條修改為:“銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查。對于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務(wù)的內(nèi)審應(yīng)當(dāng)具有以下要素:
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