本指引所稱集中度風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上源于同一或同類風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)銀行集團(tuán)資本凈額一定比例直接或間接形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。其中，同一或同類風(fēng)險(xiǎn)是指同一領(lǐng)域，包括市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)、地理區(qū)域和國(guó)家等；同一或相關(guān)聯(lián)的客戶，包括借款人、存款人、交易對(duì)手、擔(dān)保人和融資產(chǎn)品的發(fā)行主體等；同一產(chǎn)品或業(yè)務(wù)品種，包括融資來(lái)源、業(yè)務(wù)、幣種、期限和風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具等。
第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)以及非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)各類融資產(chǎn)品和服務(wù)所形成的直接或間接的集中度風(fēng)險(xiǎn)，分析判斷由此對(duì)銀行集團(tuán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第五十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)內(nèi)制定一整套集中度風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度，統(tǒng)一管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域集中度、資產(chǎn)分布集中度、交易對(duì)手集中度、負(fù)債結(jié)構(gòu)集中度和收益集中度等，并明確相關(guān)牽頭管理部門(mén)，加強(qiáng)集中度風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，并定期開(kāi)展模擬各種極端情況下的集中度風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，建立并細(xì)化一整套集中度風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制。
第五十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，制定銀行集團(tuán)層面各個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)警戒線、處理措施和調(diào)整機(jī)制，并指導(dǎo)各附屬機(jī)構(gòu)制定相關(guān)的限額管理措施。風(fēng)險(xiǎn)維度包括但不限于客戶、行業(yè)、區(qū)域和國(guó)別等。銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額臨近監(jiān)管指標(biāo)限額時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)相應(yīng)的糾正措施和報(bào)告程序，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)分散措施，并向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上識(shí)別同一客戶和關(guān)聯(lián)客戶，對(duì)同一或關(guān)聯(lián)客戶在銀行集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)，特別是信托、金融租賃、金融資產(chǎn)管理公司、證券和保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)形成的融資關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行統(tǒng)一管理；并特別關(guān)注同一或關(guān)聯(lián)客戶通過(guò)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排對(duì)銀行集團(tuán)形成的隱蔽集中度風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)面影響。
第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上對(duì)具有相同或類似功能、屬性的特定類別產(chǎn)品集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并重點(diǎn)監(jiān)測(cè)銀行集團(tuán)復(fù)雜金融衍生交易的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于具有信用放大效應(yīng)、收益放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性衍生交易產(chǎn)品以及因風(fēng)險(xiǎn)因素相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖影響的特定產(chǎn)品形成的集中度風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分識(shí)別和控制。
第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上界定并識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露較為集中的行業(yè)、區(qū)域等相關(guān)信息，對(duì)于易受宏觀政策和經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響的特定行業(yè)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)充分分析和判斷對(duì)銀行集團(tuán)可能形成的沖擊。
第六十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和地區(qū)的政治局勢(shì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融體系等因素，定期評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集中度形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口及其對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)所產(chǎn)生的潛在影響，適時(shí)調(diào)整國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集中度的限額，建立對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件的應(yīng)急機(jī)制，儲(chǔ)備應(yīng)對(duì)措施。
第八章 內(nèi)部交易管理
第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)的內(nèi)部交易進(jìn)行并表管理，關(guān)注由此產(chǎn)生的不當(dāng)利益輸送、風(fēng)險(xiǎn)延遲暴露、監(jiān)管套利、風(fēng)險(xiǎn)傳染和其他對(duì)銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的負(fù)面影響。
本指引所稱內(nèi)部交易是指商業(yè)銀行與其附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間表內(nèi)授信及表外類授信（貸款、同業(yè)、貼現(xiàn)、擔(dān)保等）、交叉持股、金融市場(chǎng)交易和衍生交易、理財(cái)安排、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、管理和服務(wù)安排（包括信息系統(tǒng)、后臺(tái)清算、銀行集團(tuán)內(nèi)部外包等）、再保險(xiǎn)安排、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等。
第六十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)內(nèi)部交易管理，建立識(shí)別、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策、權(quán)限與程序。
第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本銀行集團(tuán)的情況對(duì)銀行集團(tuán)重大內(nèi)部交易進(jìn)行界定，并建立包括額度執(zhí)行、交易形式、交易條件、風(fēng)險(xiǎn)暴露以及風(fēng)險(xiǎn)影響等內(nèi)容的內(nèi)部審查程序，審議重大內(nèi)部交易的合理性、是否存在不正當(dāng)利益輸送、是否存在侵害投資者或客戶消費(fèi)權(quán)益行為、是否構(gòu)成規(guī)避監(jiān)管規(guī)定或違規(guī)操作等。
第六十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則進(jìn)行。銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)安排、同業(yè)往來(lái)、服務(wù)收費(fèi)、代理交易等應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)。
第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部授信、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財(cái)安排、同業(yè)往來(lái)和服務(wù)收費(fèi)等內(nèi)部交易的交易背景真實(shí)性、合理性、交易目的和交易路線進(jìn)行識(shí)別和判斷，評(píng)估其對(duì)相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)及銀行集團(tuán)整體資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。
第六十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，識(shí)別和判斷這類交易是否通過(guò)復(fù)雜產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、利益不當(dāng)分層、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)轉(zhuǎn)移、機(jī)構(gòu)之間產(chǎn)品形態(tài)轉(zhuǎn)換等形式構(gòu)成了間接內(nèi)部交易，形成不當(dāng)利益輸送，或?qū)е嘛L(fēng)險(xiǎn)延遲暴露、規(guī)避監(jiān)管及監(jiān)管套利，從而損害客戶利益并對(duì)銀行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性產(chǎn)生負(fù)面影響。
第九章 風(fēng)險(xiǎn)隔離
第七十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在銀行集團(tuán)內(nèi)建立并持續(xù)完善內(nèi)部防火墻體系，及時(shí)、準(zhǔn)確識(shí)別從事跨境跨業(yè)經(jīng)營(yíng)的附屬機(jī)構(gòu)個(gè)體和總體風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)審慎隔離股權(quán)、管理、業(yè)務(wù)、人員和信息等措施，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行集團(tuán)內(nèi)部跨境、跨業(yè)、跨機(jī)構(gòu)傳染，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)協(xié)同與風(fēng)險(xiǎn)隔離的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
第七十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面掌握銀行集團(tuán)內(nèi)空殼公司的設(shè)立情況及控股結(jié)構(gòu)，關(guān)注通過(guò)空殼公司產(chǎn)生的股權(quán)關(guān)系隱匿、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和監(jiān)管套利，并采取有效措施防范空殼公司對(duì)銀行集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)傳染。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理長(zhǎng)期無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的空殼公司。
本指引所稱空殼公司是指商業(yè)銀行為有效管理各類投資或隔離風(fēng)險(xiǎn)等目的而直接或間接持有的、專門(mén)用于持有投資項(xiàng)目的公司法人。
第七十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各附屬機(jī)構(gòu)具備獨(dú)立的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理和財(cái)務(wù)管理等綜合管理體系，實(shí)現(xiàn)自主管理和自主經(jīng)營(yíng)。
商業(yè)銀行附屬機(jī)構(gòu)在上述關(guān)鍵領(lǐng)域的重要管理職能原則上不得外包給母銀行或銀行集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)。確需外包的，應(yīng)當(dāng)事先向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各附屬機(jī)構(gòu)有明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)定位，在存在潛在利益沖突的業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立防火墻，確保各機(jī)構(gòu)合理開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，避免利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險(xiǎn)傳染等情況發(fā)生。
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