第二十一條 集團(tuán)母公司的董事、高級管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構(gòu)的董事、高級管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運行，避免
內(nèi)部利益沖突。
第五節(jié) 激勵約束機制
第二十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實施適當(dāng)?shù)募罴s束機制。集團(tuán)母公司對集團(tuán)范圍的激勵約束機制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的績效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長期利益以及集團(tuán)風(fēng)險管理的需要。
第二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募罴s束機制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵約束機制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的激勵約束機制可根據(jù)經(jīng)營性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評價、績效考核、薪酬機制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵約束安排引發(fā)的風(fēng)險。
第二十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對稱、可操作性強的集團(tuán)綜合考評指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機制，定期對自身和附屬法人機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營和資本合理回報。
集團(tuán)績效考評應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性。
第二十五條 承擔(dān)集團(tuán)財務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等職能的人員的業(yè)績衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營業(yè)績掛鉤。
第三章 風(fēng)險管控
第一節(jié) 風(fēng)險治理
第二十六條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風(fēng)險管理體系，集團(tuán)母公司董事會全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險管理行為的一致性。
（一）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的風(fēng)險管理委員會；
（二）集團(tuán)母公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立的審計委員會，審計委員會成員主要由非兼任高級管理人員職務(wù)的董事?lián)�，審計委員會的召集人由獨立董事?lián)危?/p>
（三）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨立的風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵政策、信息科技系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門具備向董事會和高級管理層直接報告的渠道和路徑；
（四）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營策略、風(fēng)險管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機構(gòu)做好風(fēng)險管理，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險管理程序及執(zhí)行規(guī)則。
第二十七條 集團(tuán)風(fēng)險管控機制包括但不限于：
（一）根據(jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與操作風(fēng)險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；
（二）制定適當(dāng)?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)流動性風(fēng)險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動性風(fēng)險；
（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風(fēng)險管理制度；
（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機構(gòu)的大額風(fēng)險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準(zhǔn)備；
（五）針對集團(tuán)母公司與附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機制及危機管理計劃。
第二十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控機制。包括但不限于：
（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；
（二）資金管理部門與會計部門的分離；
（三）相關(guān)流程的協(xié)調(diào)機制；
（四）集團(tuán)的資產(chǎn)保全；
（五）適當(dāng)?shù)莫毩?nèi)部審計與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。
第二十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評估附屬法人機構(gòu)的內(nèi)部審計工作。
（一）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報董事會會議紀(jì)錄、會計查核報告、金融監(jiān)管機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查意見書或其他有關(guān)資料；
（二）附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計部門，并將內(nèi)部審計報告所提重大缺陷及整改情況上報集團(tuán)母公司審核；
（三）集團(tuán)母公司審計部門應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)內(nèi)部審計的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報集團(tuán)母公司董事會后，送交附屬法人機構(gòu)董事會作為改進(jìn)工作的參考。
第三十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風(fēng)險管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)的壓力測試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險來源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險管理（包括應(yīng)急計劃）以及資本和流動性水平的內(nèi)部評估中。
如果發(fā)現(xiàn)壓力測試方案存在實質(zhì)性缺陷，或者決策過程沒有充分考慮壓力測試結(jié)果，銀監(jiān)會可要求采取糾正措施。
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