3.2 有利于控制基層行貸款規(guī)模的快速增長
長期以來存貸款利差收入一直是銀行收入的主要來源。僅2011年半年，央行就連續(xù)3次加息，但目前銀行存貸款利差依然存在很大空間, 這種情況會在較長的一段時間內(nèi)繼續(xù)存在。由于存貸利差存在較大的盈利空間，追求存款、貸款規(guī)模成為基層銀行追求效益的首要目標，加上對資本概念的淡漠或陌生, 基層銀行容易出現(xiàn)一味追求貸款規(guī)模，為了保持規(guī)定存貸比，不計成本地吸收存款。在引入EVA 后, 銀行經(jīng)營者必須考慮到資本的機會成本, 任何的投資都不是無本生意，貸款規(guī)模的擴大, 意味著風險的擴大和相對應經(jīng)濟資本的增長。而配制的經(jīng)濟資本是有限的，不可能無限制的擴充。從資本投入的角度遏制了銀行貸款規(guī)�？焖僭鲩L的沖動，促使基層銀行要做好資產(chǎn)配置, 利用有限的資本支撐更大的規(guī)模。
3.3 有利于銀行業(yè)務全面穩(wěn)健發(fā)展
銀行業(yè)屬于高風險行業(yè)，本身就是在經(jīng)營風險, 通過對風險的掌控和經(jīng)營獲利, 這就必須要面對風險可能帶來的損失。銀行的風險管理, 一方面是在不影響收益的情況下,盡可能地減少損失；另一方面, 必須在一定程度上保證即使發(fā)生損失, 銀行的繼續(xù)經(jīng)營不受任何影響。銀行風險管理的前提是準確計量風險所帶來的損失，銀行風險所帶來的潛在損失一般可以分為預期損失、非預期損失和異常損失三種。預期損失是指在一般正常情況下, 銀行風險損失的統(tǒng)計平均值,是銀行在一定時期可預見的平均損失。它是銀行的經(jīng)營成本而不是風險，通過撥備和產(chǎn)品定價進行預防。異常損失，又稱災難性損失，是指某些異常情況導致的超出銀行正常承受能力的損失。通常發(fā)生概率極低但損失巨大，一般無法預見。非預期損失是銀行預期損失之外的部分，是真正的風險。這部分風險由于存在著較強的不確定性，所以銀行在業(yè)務經(jīng)營中很難以提取撥備的方式將其納入經(jīng)營成本管理，只能為其匹配相應的資本予以抵御，用銀行資本來消化，這部分用于抵御非預期損失的資本一般被稱作經(jīng)濟資本( EC )。
在資產(chǎn)負債規(guī)模不斷擴大的同時，也伴隨著風險的增加。對于某些風險較大，附加值較低的產(chǎn)品，以往是通過限制指標來控制基層銀行的投放規(guī)模。但這種帶有行政色彩的控制手段所起的效果并不顯著。特別是針對資產(chǎn)結構比較單一的基層銀行，為盡快完成年度利潤，往往通過兩頭壓中間鼓的方式進行逃避。采用EVA業(yè)績考核的方式下，通過提高產(chǎn)品經(jīng)濟資本分配系數(shù)，增加該類資產(chǎn)的經(jīng)濟資本成本，減少其產(chǎn)生的EVA, 利用經(jīng)濟手段促使基層銀行自覺的減少或退出該類高風險、低附加值產(chǎn)品的投放，努力開拓低風險、低成本、高附加值的業(yè)務。
4 提高經(jīng)濟增加值的方法
基層銀行以經(jīng)濟增加值為核心的績效考核體系，各項業(yè)務發(fā)展都要受到經(jīng)濟資本的約束。因此，基層銀行在實際的經(jīng)營過程中應當以價值增值和資本節(jié)約為原則，通過對各項存量和增量資產(chǎn)負債業(yè)務及中間業(yè)務等進行調(diào)整，選擇能夠提高經(jīng)濟增加值的業(yè)務發(fā)展方向，以實現(xiàn)價值最大化。具體可采取以下做法：
4.1 基層銀行管理者必須真正接受和理解經(jīng)濟增加值
基層銀行管理者尤其是高層管理者要充分認識到EVA不僅僅是一個財務價值核算體系，它更是一種改變管理的手段，要運用到銀行經(jīng)營的每個部門和每個人的考核中。管理者不能將EVA流于形式，EVA本身是一個要運用全部因素衡量業(yè)績的指標。因此基層銀行應根據(jù)自身實際并結合上級行的戰(zhàn)略目標，建立以EVA為基礎的業(yè)績評價指標。設計各項業(yè)務指標要注意與核心目標EVA 相統(tǒng)一，在向下層縱向和向部門橫向分解業(yè)務計劃時能與部門或個人的職責緊密聯(lián)系，并且各項指標可以得到準確計量，保證全行經(jīng)營行為的一致性。
4.2 逐步增強主動負債能力，優(yōu)化負債結構，降低負債成本
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