一、不良貸款的定義
不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款，是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失（具體見下表）。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。
貸款五級(jí)分類表
二、當(dāng)前背景
銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2014年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額6461億元，較年初增加541億元，不良貸款率1.04%，較年初上升0.04個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到近三年來的最高水平。有關(guān)專家認(rèn)為，不良貸款率上升凸顯宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩背景下，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)正在集聚，預(yù)計(jì)今年銀行業(yè)將持續(xù)面臨不良貸款上升的壓力。
2014年3月末，淮北市銀行機(jī)構(gòu)不良貸款余額6.5億元，比年初增加了6412萬元，增長(zhǎng)較快。
三、不良零售貸款形成的主要原因
金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是紛繁復(fù)雜的，一般認(rèn)為，在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行自身經(jīng)營(yíng)管理不善造成的，而我國(guó)不良貸款產(chǎn)生的原因卻迥然不同。下面主要從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行自身經(jīng)營(yíng)管理和信用與法律環(huán)境三個(gè)方面，對(duì)不良資產(chǎn)的成因做一些探討。
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境
首先經(jīng)濟(jì)周期是一個(gè)重要的因素。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)繁榮和經(jīng)濟(jì)蕭條之間的循環(huán)波動(dòng)，銀行的不良貸款發(fā)生率也會(huì)隨之波動(dòng)。在經(jīng)濟(jì)繁榮的時(shí)期，借款人的獲利能力普遍提高，并且有較好的預(yù)期，當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況優(yōu)良，不良貸款發(fā)生率較�。欢诮�(jīng)濟(jì)蕭條期則相反。其次銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟(jì)這個(gè)大的市場(chǎng)環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)政策的變化（如：財(cái)政政策、貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境等）都可能引發(fā)不良貸款的生成。
以產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境為例，淮北市屬于典型的煤炭資源型城市，煤炭稅收收入在全市財(cái)政收入中占比相對(duì)過高，隨著近年來煤價(jià)持續(xù)走低，全市財(cái)政收入、煤炭稅收收入及煤炭稅收占比逐年下降（具體見下表），同時(shí)與煤炭行業(yè)關(guān)聯(lián)度較高的相關(guān)產(chǎn)業(yè)如煤礦機(jī)械設(shè)備銷售收入亦大幅下降。在這樣的產(chǎn)業(yè)環(huán)境影響下，我行的相關(guān)零售貸款客戶出現(xiàn)不良貸款的概率大大增加，具體表現(xiàn)為銷售收入急劇下滑、應(yīng)收賬款金額及周期增加，資金鏈斷裂等。
近年淮北市煤炭稅收收入及占比一覽表
（二）銀行自身經(jīng)營(yíng)管理
1、主要經(jīng)營(yíng)管理者的風(fēng)險(xiǎn)理念。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的的機(jī)構(gòu)，銀行主要經(jīng)營(yíng)管理者的風(fēng)險(xiǎn)理念及風(fēng)險(xiǎn)偏好決定了其資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。一般情況下，貸款資產(chǎn)組合主要考慮安全性（流動(dòng)性）、收益性和風(fēng)險(xiǎn)性三種因素，如何選擇亦主要取決于銀行主要經(jīng)營(yíng)管理者。冒險(xiǎn)激進(jìn)型的管理者，更多的考慮資產(chǎn)的收益性，其安全性指標(biāo)變低、風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)變高；保守謹(jǐn)慎型的管理者，更多的考慮資產(chǎn)的安全性，其收益性和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)就會(huì)變低。
2、績(jī)效考核體系。經(jīng)過多年的發(fā)展，雖然銀行績(jī)效考核體系設(shè)置逐步科學(xué)合理，但依舊呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指標(biāo)分值低、經(jīng)營(yíng)注重短期化、風(fēng)險(xiǎn)滯后的傾向。在績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置上，考評(píng)指標(biāo)較側(cè)重規(guī)模擴(kuò)張與短期效益最大化，打破了收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，這必然埋下各種風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三查制度，即貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查，是銀行貸款最基本的制度，但在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于各種主客觀因素，這項(xiàng)制度執(zhí)行不到位，監(jiān)督不得力，查處不嚴(yán)格；重貸輕管，重放輕收的現(xiàn)象日益突出；“人情貸”、“謀私貸”“盲目貸”等各種違規(guī)貸款時(shí)有出現(xiàn)，三查制度流于形式。
（三）信用與法律環(huán)境
信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂，是整個(gè)社會(huì)賴以生存和發(fā)展的基石。而銀行作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的核心企業(yè)之一，信用環(huán)境對(duì)銀行的影響力是巨大的。信用環(huán)境涵蓋了誠(chéng)信、道德、文化等軟實(shí)力因素，這些因素會(huì)長(zhǎng)期影響、制約貸款質(zhì)量。信用環(huán)境差的區(qū)域，部分貸款客戶誠(chéng)信不夠、道德水準(zhǔn)不高、企業(yè)文化建設(shè)基礎(chǔ)不牢等，盡管其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、發(fā)展前景并不差，但硬不及軟，其中一些客戶盡管有還款能力，但還款意愿很差，對(duì)銀行貸款構(gòu)成潛在威脅，嚴(yán)重影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。更糟糕的是，這些壞的客戶反過來又影響信用好的客戶，最終導(dǎo)致該區(qū)域貸款客戶整體失信。
法律環(huán)境對(duì)銀行同樣重要，一般情況下，部分不良貸款是通過司法途徑收回的，一些地方有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、案子不破不立等現(xiàn)象突出，最終銀行贏了官司輸了錢，進(jìn)一步破壞了當(dāng)?shù)氐男庞铆h(huán)境。
四、不良零售貸款控制措施建議
上文主要從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行自身經(jīng)營(yíng)管理和信用與法律環(huán)境三個(gè)方面分析了不良零售貸款的形成，由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用與法律環(huán)境屬于外部環(huán)境，所有的銀行企業(yè)都身處其中，很難單獨(dú)進(jìn)行改變。因此下面主要從內(nèi)部因素——銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面并結(jié)合郵儲(chǔ)銀行淮北市分行實(shí)際情況探討不良貸款的控制措施。
（一）主要經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展理念
合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行業(yè)存在和發(fā)展的根本前提，也是銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵所在。合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)于有效防范銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。作為金融機(jī)構(gòu)的第一責(zé)任人，該機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)管理者應(yīng)堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的理念，貸款資產(chǎn)應(yīng)在充分考慮安全性（流動(dòng)性）的基礎(chǔ)上，有機(jī)組合其收益性和風(fēng)險(xiǎn)性。
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