1)全國(guó)聯(lián)行往來(lái)。全國(guó)聯(lián)行往來(lái)適用于總行與所屬各級(jí)分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。全國(guó)聯(lián)行往業(yè)帳務(wù)由總行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。
2)分行轄內(nèi)往來(lái)。分行轄內(nèi)往來(lái)適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機(jī)構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來(lái)帳務(wù)由分行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。
3)支行轄內(nèi)往來(lái)。支行轄內(nèi)往來(lái)適用于縣(市)支行與所屬各機(jī)構(gòu)之間以及同一縣(市)支行內(nèi)各機(jī)構(gòu)之間的資金帳務(wù)往來(lái)。其所涉及的帳務(wù)由縣(市)支行管理監(jiān)督。
2、聯(lián)行往來(lái)賬務(wù)核算
1)發(fā)報(bào)行核算
發(fā)報(bào)行是聯(lián)行往來(lái)帳務(wù)的發(fā)生行,是保證聯(lián)行帳務(wù)正確進(jìn)行的基礎(chǔ),對(duì)整個(gè)聯(lián)行工作質(zhì)量,起著重要作用。包括:報(bào)單的編制;報(bào)單的審查與寄發(fā);聯(lián)行往帳報(bào)告表的編制。
2)收?qǐng)?bào)行核算
收?qǐng)?bào)行是聯(lián)行往帳的受理者,它對(duì)發(fā)報(bào)行寄來(lái)的聯(lián)行報(bào)單及所附憑證,必須進(jìn)行認(rèn)真審核和再?gòu)?fù)核,并應(yīng)準(zhǔn)確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對(duì)帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往來(lái)核算工作的正確進(jìn)行。
3)總行電子計(jì)算中心
總行電子計(jì)算中心是對(duì)全國(guó)聯(lián)行往來(lái)帳務(wù)進(jìn)行逐筆集中監(jiān)督的部門,它根據(jù)聯(lián)行往帳報(bào)告表監(jiān)督聯(lián)行往帳;按收?qǐng)?bào)行行號(hào)編制對(duì)帳表,寄收?qǐng)?bào)行對(duì)帳,監(jiān)督聯(lián)行來(lái)帳,以保證全國(guó)聯(lián)行往帳與來(lái)帳雙方一致。
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