從近年來(lái)基層銀行發(fā)生的大量案件來(lái)看，有章不循，違章操作，內(nèi)部監(jiān)督制約不力是發(fā)生案件的主要原因。因此，分析銀行基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題，有針對(duì)性地研究出解決的具體辦法是有效防范案件、確保經(jīng)營(yíng)安全的迫切需要。筆者結(jié)合自身分管案防工作實(shí)際，就當(dāng)前基層銀行案防工作存在的主要問(wèn)題及有關(guān)對(duì)策提幾點(diǎn)個(gè)人看法。
一、當(dāng)前基層農(nóng)行案防工作存在的主要問(wèn)題
（一）案防理念不夠牢固。個(gè)別基層行的管理層對(duì)案防制度認(rèn)識(shí)存在偏差，認(rèn)為整章建制就有了約束力，就等于建立了案防機(jī)制，忽視了對(duì)制度執(zhí)行的動(dòng)態(tài)跟蹤管理。有的基層行還沒(méi)有真正建立只認(rèn)制度不認(rèn)人的法制性控制機(jī)制，以感情、信任和習(xí)慣代替制度的現(xiàn)象仍然時(shí)有發(fā)生；少數(shù)員工思想麻痹，好人主義嚴(yán)重，遇到同事違規(guī)操作，怕惱人、怕惹事，不聞不問(wèn)，不報(bào)告，不抵制；少數(shù)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)防案的艱巨性、復(fù)雜性和長(zhǎng)期性認(rèn)識(shí)不足，不能始終如一地堅(jiān)持“兩手抓”，防案工作時(shí)冷時(shí)熱，說(shuō)起來(lái)重要，忙起來(lái)忘掉的現(xiàn)象仍然存在。
（二）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部約束不力。一是從現(xiàn)行的內(nèi)部監(jiān)督制度來(lái)看，一般都是對(duì)一線工作人員的制約，而對(duì)具有一定決策權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)干部約束力不強(qiáng)，有的制度對(duì)違規(guī)的一般責(zé)任的責(zé)任追究規(guī)定比較明確，而對(duì)主要決策者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的追究規(guī)定不太明確，或是追究得偏輕。二是從內(nèi)控機(jī)制上看，一般的監(jiān)督程序和辦法都是由上層向下層的監(jiān)督，特別是基層行的領(lǐng)導(dǎo)，既是各項(xiàng)監(jiān)督活動(dòng)的組織者和領(lǐng)導(dǎo)者，也是對(duì)全體員工的監(jiān)督者，在監(jiān)控制度和措施上很少有員工對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督檢查的具體規(guī)定，這就把領(lǐng)導(dǎo)干部排除在內(nèi)控制度的監(jiān)督范圍之外。
（三）案防體系不夠完善。內(nèi)控的“三道防線”不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，監(jiān)督和處罰機(jī)制不夠到位，特別是管理者或領(lǐng)導(dǎo)者的管理責(zé)任還未真正落實(shí)，具體表現(xiàn)在：“一線”自控被弱化。開(kāi)展培訓(xùn)的重點(diǎn)通常是如何拓展客戶、發(fā)展業(yè)務(wù)，對(duì)員工如何認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)卻很少問(wèn)津；“二線”互控被淡化。近年來(lái)，自上而下比較注重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核力度，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)案防制度執(zhí)行和評(píng)價(jià)的考核，從而對(duì)各部門(mén)執(zhí)行制度的監(jiān)管和相互制約方面相對(duì)有些放松，有的基層行為了單位和職工的經(jīng)濟(jì)利益，在工作中形成了“一手軟、一手硬”的局面。工作中千方百計(jì)地完成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的“硬”指標(biāo)，而對(duì)案防制度的執(zhí)行和監(jiān)督檢查抓的相對(duì)較“軟”，還有的部門(mén)出于“本位主義”思想，怕“家丑”外揚(yáng)，在例行檢查時(shí)不是敷衍了事，檢查不深不細(xì)，有問(wèn)題發(fā)現(xiàn)不了，就是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，自行消化，不加深究，這樣更助長(zhǎng)了個(gè)別人無(wú)視規(guī)章制度、違規(guī)違紀(jì)的僥幸心理。“三線”監(jiān)控被轉(zhuǎn)化。作為“三道”防線中的最后一道防線監(jiān)督機(jī)制還不完善，監(jiān)督管理部門(mén)定位不明確，監(jiān)督部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性不夠，監(jiān)督職能逐步弱化。
(四) 制度執(zhí)行不到位。一是由于人為因素造成制度在執(zhí)行中變形。由于局部利益或個(gè)人利益的需要等原因，存在著多講靈活性，少講原則性，把應(yīng)落實(shí)的制度加以變通執(zhí)行或回避，致使規(guī)章制度形同虛設(shè)，內(nèi)部控制流于形式等問(wèn)題。二是由于基礎(chǔ)管理存在的實(shí)際問(wèn)題造成制度不落實(shí)，一些制度在實(shí)際執(zhí)行中，往往因崗位缺員或個(gè)人素質(zhì)等因素的制約而無(wú)法照章嚴(yán)格執(zhí)行，結(jié)果導(dǎo)致案件的發(fā)生。三是由于制度本身存在的矛盾性，導(dǎo)致制約落實(shí)的形式、標(biāo)準(zhǔn)等具有靈活性，造成執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果不一，也影響了制度的執(zhí)行。四是授權(quán)機(jī)制不完善。授權(quán)按業(yè)務(wù)分類來(lái)確定，缺乏總體控制；權(quán)限設(shè)定不恰當(dāng)，分級(jí)授權(quán)時(shí)，缺乏一種各崗位相互制衡的權(quán)力分配機(jī)制，導(dǎo)致個(gè)別崗位、部門(mén)的權(quán)限可能被無(wú)形擴(kuò)大；權(quán)限設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)、不明確，使授權(quán)無(wú)法得到應(yīng)有的控制。如一些業(yè)務(wù)辦理中的規(guī)定必須經(jīng)基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授權(quán)，但實(shí)際上基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不可能每時(shí)每刻都在崗，經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員經(jīng)常越俎代庖，造成內(nèi)部控制失效。
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