金融系統(tǒng)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著重要的作用，但金融職務(wù)犯罪往往會(huì)造成重大經(jīng)濟(jì)損失，如何加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作，本人剖析了金融職務(wù)犯罪的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分析了職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因，并從三個(gè)方面提出做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作建議。
一、預(yù)防職務(wù)犯罪工作的必要性
銀行是經(jīng)營(yíng)特殊商品的企業(yè)，金融犯罪的危害遠(yuǎn)大于一般經(jīng)濟(jì)犯罪，只有筑牢員工思想道德防線，防范各類經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，才能確保銀行資金運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以安全進(jìn)行。特別是2008年10月1日起，我省根據(jù)中央《關(guān)于建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》，頒布實(shí)施了《山西省預(yù)防職務(wù)犯罪工作條例》，對(duì)我省加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)以及預(yù)防職務(wù)犯罪工作具有重要意義，更有效促進(jìn)了我行預(yù)防職務(wù)犯罪工作的開展。因此，開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作具有特殊的重要性和必要性。
二、金融職務(wù)犯罪的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
金融職務(wù)犯罪主要發(fā)生在信貸、結(jié)算、運(yùn)行、信用卡、電子銀行、集中采購(gòu)等業(yè)務(wù)中。
（一）信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)是一種授信行為，貸款的審批和發(fā)放必須要符合法律和制度的規(guī)定，常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：超授權(quán)審批或發(fā)放貸款；違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款；吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款；私自挪用客戶貸款；發(fā)放假按揭貸款等。
（二）結(jié)算業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)中銀行從業(yè)人員的犯罪主要針對(duì)結(jié)算帳戶、結(jié)算憑證和會(huì)計(jì)帳本，常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；偽造、涂改結(jié)算憑證侵吞銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時(shí)間差套取銀行資金等。
（三）運(yùn)行業(yè)務(wù)。現(xiàn)金收付和儲(chǔ)蓄等運(yùn)行業(yè)務(wù)中的常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：違規(guī)代客戶辦理業(yè)務(wù)；柜員自辦業(yè)務(wù)；偽造儲(chǔ)戶存折；利用經(jīng)手、管理資金的便利將現(xiàn)金挪作他用；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金等。
（四）信用卡業(yè)務(wù)。客戶在使用信用卡時(shí)可以進(jìn)行一定金額的透支，常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他人惡意透支從中謀利等。
（五）電子銀行業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用U盾、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子銀行產(chǎn)品進(jìn)行犯罪已成為常見的犯罪手段，這一類型的犯罪作案時(shí)間短，隱蔽性強(qiáng)，取證難度大，更應(yīng)引起高度重視。
（六）集中采購(gòu)業(yè)務(wù)。集中采購(gòu)業(yè)務(wù)是近年來財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度改革后，規(guī)范全行采購(gòu)行為、優(yōu)化資源配置的重要業(yè)務(wù)，常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：超權(quán)限審批；越權(quán)操作、以權(quán)謀私；合同簽署內(nèi)容與審批內(nèi)容不一致及不按合同簽署內(nèi)容執(zhí)行；招標(biāo)及采購(gòu)工作違反有關(guān)法律和制度等。
另外，金融機(jī)構(gòu)許多部位還有可能引發(fā)行賄受賄犯罪，如：貸款審批、帳戶管理、印章管理、密押管理等方面，受賄犯罪也是銀行從業(yè)人員犯罪的一種重要形式。
三、金融職務(wù)犯罪的原因分析
（一）思想認(rèn)識(shí)不到位。部分管理人員特別是一些基層行負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)控案防工作的重視程度有所下降，對(duì)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)過程中暴露出的新問題缺乏研究分析；部分管理人員偏重經(jīng)營(yíng)，忽視管理，對(duì)內(nèi)控案防工作措施沒有隨著形勢(shì)的變化而跟進(jìn)；部分領(lǐng)導(dǎo)長(zhǎng)期忽視思想政治工作，放松對(duì)員工的教育引導(dǎo)，對(duì)苗頭性、傾向性問題缺乏足夠的警覺和重視。
（二）制度執(zhí)行不到位。部分行對(duì)規(guī)章制度傳達(dá)遲緩，忽視日常學(xué)習(xí)培訓(xùn)，班前班后例會(huì)制度執(zhí)行不到位；部分基層行和網(wǎng)點(diǎn)長(zhǎng)期管理混亂，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為習(xí)以為常，長(zhǎng)期無人過問；部分員工對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)掌握不深不透，有的基層員工上崗前只經(jīng)過短期培訓(xùn)，業(yè)務(wù)還沒有弄明白就開始工作，不規(guī)范操作通過以老帶新得以延續(xù)。
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