近期以來，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行壓力，人民幣匯率持續(xù)升值，很多中小企業(yè)和行業(yè)面臨融資困難的處境，民間借貸活躍但缺乏秩序。在這樣的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，商業(yè)銀行不良貸款有抬頭趨勢(shì)，出現(xiàn)“頂冒名”貸款的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)有所增加。本文就“頂冒名”貸款及其風(fēng)險(xiǎn)防范作簡(jiǎn)要分析。
一、“頂冒名”貸款的定義及特征
“頂冒名”貸款主要是指實(shí)際用款人與名義借款人不一致的貸款業(yè)務(wù)。“頂名”貸款是指實(shí)際用款人在名義借款人知情或經(jīng)其允許的情況下，以其名義獲取的貸款；“冒名”貸款是指實(shí)際用款人自己或在銀行內(nèi)部人員的協(xié)助下，通過虛構(gòu)借款人或在名義借款人不知情的情況下，以非法手段獲取的貸款。
“頂冒名”貸款主要有以下幾種特征：
1、“頂冒名”貸款的實(shí)際用款人與名義借款人相分離。實(shí)際用款人本身不符合銀行貸款條件，不能通過正常程序從銀行申請(qǐng)并獲得貸款，實(shí)際用款人采取頂用或冒用他人名義辦理貸款。
2、“頂冒名”貸款的產(chǎn)生一般伴隨銀行內(nèi)部人員知情或授意、信貸業(yè)務(wù)管理混亂及信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。在貸款辦理過程中，存在客戶與內(nèi)部人員或中介相互勾結(jié)、弄虛作假等違法違規(guī)行為，導(dǎo)致該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不實(shí)，甚至突然出現(xiàn)大面積逾期或不良。
3、“冒名”貸款的信貸檔案資料存在較大程度的失真。實(shí)際用款人自己偽造名義借款人基本信息，利用銀行貸前調(diào)查、開戶等環(huán)節(jié)的管理漏洞獲取貸款；或在銀行內(nèi)部人員的協(xié)助下，冒用名義借款人基本信息或冒用銀行過往借款人的基本信息，偽造客戶簽名，在名義借款人不知情的情況下打通銀行內(nèi)部關(guān)系獲取貸款。
二、形成“頂冒名”貸款的原因分析
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)因素
受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力，很多行業(yè)出現(xiàn)融資困難，應(yīng)收款回收期延長(zhǎng)，資金鏈面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，而民間借貸市場(chǎng)較為活躍卻混亂無序。在這種情況下極易出現(xiàn)貸款后用途不一致、假借他人名義貸款用以資金周轉(zhuǎn)、套取銀行資金獲取更高收益等行為。
（二）銀行內(nèi)部因素
1、違背信貸發(fā)展規(guī)律。部分銀行為了追求短期效益，急于拓展業(yè)務(wù)，片面重視發(fā)展速度，犧牲合規(guī)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管控。部分領(lǐng)導(dǎo)簡(jiǎn)單下達(dá)指標(biāo)、分解任務(wù)，縱容甚至利用職權(quán)授意員工違規(guī)發(fā)展。信貸人員迫于指標(biāo)壓力，又受益于不合理的激勵(lì)政策，樂于充當(dāng)違規(guī)執(zhí)行者，個(gè)人手中權(quán)力被放大，甚至出現(xiàn)信貸人員倒逼審查審批人員的情形，突破了合規(guī)的底線。
2、合規(guī)意識(shí)淡薄。一是在各項(xiàng)壓力和利益驅(qū)動(dòng)下，信貸人員無視客戶準(zhǔn)入條件，為不合格客戶發(fā)放貸款：對(duì)額度需求大、不符合貸款條件的實(shí)際用款人，通過偽造貸款條件、虛構(gòu)經(jīng)營(yíng)實(shí)體或非正規(guī)抵押的方式發(fā)放貸款；對(duì)缺乏經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)、無自有資金、償債能力不足的客戶變通條件發(fā)放經(jīng)營(yíng)性貸款。二是在日常管理中，為應(yīng)對(duì)管理機(jī)構(gòu)考核，追求資產(chǎn)質(zhì)量排名，在客戶出現(xiàn)逾期或償還能力不足無法還貸時(shí)，采用“借新還舊”等方式掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量，營(yíng)造出規(guī)模大、質(zhì)量好的假象。甚至在客戶已無還款意愿時(shí)，仍繼續(xù)提供貸款，造成違規(guī)放貸金額越滾越大，最終暴露，釀成巨額損失。
3、內(nèi)部管理混亂。一是部分銀行業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展職能混雜，業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)在發(fā)展和管控面前往往選擇先發(fā)展后管理這樣一種方式，未能建立起有效的監(jiān)督機(jī)制。二是貸款檔案管理存在嚴(yán)重疏漏，部分“冒名”貸款客戶通過內(nèi)部關(guān)系冒用以往客戶基本檔案?jìng)卧熨Y料。三是人員行為排查不到位。對(duì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及信貸員日常行為情況不了解、不掌握，排查、輪崗制度形同虛設(shè)，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)和異常問題。
4、制度流于形式。一是貸前調(diào)查不盡職。信貸人員存在隱瞞客戶真實(shí)情況、放寬貸款條件、未進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、協(xié)助偽造資料編制報(bào)表的違規(guī)行為。二是審查審批失職。審查審批人員為認(rèn)真審核客戶基本資料，未通過電話或現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)客戶真實(shí)情況，貸審會(huì)履職走過場(chǎng)，決策隨意。三是未嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談、面簽制度，未按要求做好實(shí)貸實(shí)付工作。四是貸后管理不力。貸后檢查不及時(shí)或檢查中未監(jiān)控貸款資金實(shí)際流行，導(dǎo)致被人冒用或流向其他用途。
三、“頂冒名”貸款的防范措施
“頂冒名”貸款的形成是比較復(fù)雜的，既有外部因素，也有內(nèi)部原因，既有客戶利用銀行漏洞的現(xiàn)象，也有內(nèi)部員工放低門檻、協(xié)助客戶套取貸款的情形。因此，要從多方面著手，做好此類貸款的風(fēng)險(xiǎn)防控�？傮w來說，主要有以下幾個(gè)方面。
1、遵循業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律。經(jīng)濟(jì)體的運(yùn)行必然會(huì)經(jīng)歷不同的經(jīng)濟(jì)周期，每個(gè)經(jīng)濟(jì)周期有不同的特征，面對(duì)國(guó)家持續(xù)的房地產(chǎn)調(diào)控、信貸政策變化以及復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境，銀行應(yīng)調(diào)整發(fā)展方向和重點(diǎn)，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，調(diào)整發(fā)展節(jié)奏，合理制定發(fā)展目標(biāo)和下達(dá)計(jì)劃任務(wù)。加強(qiáng)客戶資源篩選和準(zhǔn)入管理。
2、合理考核和嚴(yán)格追責(zé)相結(jié)合。各個(gè)銀行都可能會(huì)存在從總行到基層行，指標(biāo)層層下達(dá)，任務(wù)層層加壓的情形，這種不考慮各基層機(jī)構(gòu)具體情況、簡(jiǎn)單下達(dá)任務(wù)指標(biāo)、甚至根據(jù)前期業(yè)務(wù)發(fā)展情況遞進(jìn)加碼加壓的做法極易導(dǎo)致基層行為了完成計(jì)劃任務(wù)，不惜一切代價(jià)，激勵(lì)考核變樣，制度執(zhí)行走樣。信貸人員原則性、合規(guī)意識(shí)淡化、主動(dòng)為客戶變通，想法設(shè)法發(fā)放貸款。因此，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)地區(qū)、行業(yè)、市場(chǎng)潛力等調(diào)研，定制差異化考核方案。同時(shí)，應(yīng)對(duì)違規(guī)操作行為嚴(yán)肅追究。追究必須精確到具體的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，責(zé)任人，使各崗位都承擔(dān)相應(yīng)比例的責(zé)任。通過切斷違規(guī)的考核驅(qū)動(dòng)因素和加大違規(guī)成本，消除可能出現(xiàn)的違規(guī)貸款。
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