關(guān)于在郵儲網(wǎng)點常規(guī)檢查中加強(qiáng)對非現(xiàn)場審計運用的思考
時間:2013-05-29 00:09:40 來源: 銀行界網(wǎng) 供稿單位:郵儲九江市分行 作者:鐘玉亮
3、網(wǎng)點檢查手段單一。一方面,雖然電子稽查系統(tǒng)仍然在運行,但是稽查人員目前只是形式化的在系統(tǒng)中核銷風(fēng)險,而并不把通過系統(tǒng)預(yù)警發(fā)現(xiàn)的問題作為現(xiàn)場檢查的重點和方向,不去認(rèn)真分析各類網(wǎng)點的風(fēng)險分布結(jié)構(gòu)和形成趨勢。電子稽查系統(tǒng)對現(xiàn)場檢查的輔助作用幾乎為零。另一方面,在稽查人員的思想意識中,由于系統(tǒng)運行效率低,得到的線索價值低,加上自身能力有限,大部分人仍然寧愿通過大量的現(xiàn)場檢查去發(fā)現(xiàn)問題,而認(rèn)為通過系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)和核查問題不可靠,而現(xiàn)場檢查需要通過大量人工去調(diào)閱日志、賬冊、業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄、監(jiān)控錄像去逐項比對業(yè)務(wù)操作、履職合規(guī)性、真實性、完整性等。基本上是手工操作。
三、建議和對策
根據(jù)我行今后的審計目標(biāo),網(wǎng)點常規(guī)審計的方向是加大對高風(fēng)險網(wǎng)點、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的監(jiān)控力度。而其他各類業(yè)務(wù)的審計思路也是風(fēng)險導(dǎo)向型審計。這將必然要求我行審計人員的主要精力不應(yīng)該放在對所有網(wǎng)點的常規(guī)檢查上,而是有重點、選擇性地形成疏密結(jié)合的常規(guī)監(jiān)控網(wǎng),同時加強(qiáng)對各類常規(guī)業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)力度,保持足夠的知識更新能力和精力去應(yīng)對全行的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險。要達(dá)到這一要求,就要求充分非現(xiàn)場審計的功能和作用,用非現(xiàn)場手段替代稽查員的大部分常規(guī)檢查工作,使我行審計部門目前稽查員和審計員并存的局面改觀成“清一色”審計員的格局。
一是升級和完善電子稽查系統(tǒng)。要重新重視電子稽查系統(tǒng),根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的升級情況改進(jìn)和完善目前的稽查系統(tǒng),使一些功能更加人性化,優(yōu)化參數(shù)設(shè)置和預(yù)警處理機(jī)制,使之運行更加穩(wěn)定、快捷。
二是加強(qiáng)各類系統(tǒng)之間的對接。目前能聯(lián)動各類網(wǎng)點的業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要有儲蓄統(tǒng)版系統(tǒng)、匯兌系統(tǒng)、公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、客管系統(tǒng)等,而預(yù)警監(jiān)控類系統(tǒng)則有電子稽查系統(tǒng)、個人、公司業(yè)務(wù)稽核系統(tǒng)、網(wǎng)點視頻集中監(jiān)控系統(tǒng)等?梢约訌(qiáng)電子檢查系統(tǒng)、個人、公司業(yè)務(wù)稽查系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換和對接,加強(qiáng)功能模塊之間的互補(bǔ)性。同時,網(wǎng)點視頻集中監(jiān)控系統(tǒng)也不應(yīng)僅僅局限于監(jiān)控網(wǎng)點安全保衛(wèi)情況,而應(yīng)充分利用快捷、集中的監(jiān)控能力監(jiān)控柜員操作、人員履職、柜面服務(wù)等方面。
三是充分利用各類系統(tǒng)做好非現(xiàn)場審計工作。應(yīng)改變非現(xiàn)場沒有什么用,還不如直接實施現(xiàn)場檢查這種錯誤的認(rèn)識,稽查人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,加強(qiáng)對各類系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和運用,在使用系統(tǒng)過程中積極提出改進(jìn)建議,推動系統(tǒng)功能完善。在系統(tǒng)改善進(jìn)程中逐步解放審計人力,提升工作效率。將一部分較為機(jī)械的現(xiàn)場常規(guī)檢查工作轉(zhuǎn)換成非現(xiàn)場方式來進(jìn)行,同時將非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場核查良好地結(jié)合起來,一方面可以節(jié)省往返網(wǎng)點的時間和費用,另一方面審計人員可以加強(qiáng)對高風(fēng)險網(wǎng)點、業(yè)務(wù)的檢查力度和深度。
四是各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)更加重視對非現(xiàn)場審計人員的配置和培養(yǎng)。隨著金融業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化、移動化的趨勢更加明顯,審計單靠現(xiàn)場檢查根本無法完成對各類風(fēng)險的及時、有效管控,今后我行的審計工作必將需要依靠大量的、常態(tài)化的非現(xiàn)場手段來分析風(fēng)險分布、風(fēng)險特點和趨勢,確定審計重點和方向,篩選疑點和提供數(shù)據(jù)支持來輔助現(xiàn)場審計,即使是對網(wǎng)點的常規(guī)審計,也不應(yīng)只重視現(xiàn)場檢查不重視系統(tǒng)運用和風(fēng)險核查。在電子稽查系統(tǒng)、網(wǎng)點視頻集中監(jiān)控系統(tǒng)的人員配置上應(yīng)確保人員具備較好的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)能力和計算機(jī)運用能力,在此基礎(chǔ)上形成一支高素質(zhì)的非現(xiàn)場審計隊伍。
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