屢查屢犯，是銀行審計(jì)工作中的一大難題，常被稽查檢查人員稱之為“頑癥”。近幾年，雖然通過組織開展各類金融業(yè)務(wù)檢查，下發(fā)整改意見書和對事對人進(jìn)行了相應(yīng)的處罰，許多問題得到了解決，但由于一些單位執(zhí)行力較差，規(guī)章制度落實(shí)不到位，這種現(xiàn)象依然存在。今年是銀監(jiān)會確定的“案防建設(shè)提升年”，其目標(biāo)就是通過“提升年”活動的有效開展，使郵政金融機(jī)構(gòu)案防第一責(zé)任人意識得到進(jìn)一步提高，內(nèi)控和案防制度得到進(jìn)一步健全和規(guī)范，有章不循、違規(guī)操作等突出問題得到有效解決，重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)得到全面遏制，推動案件防控工作體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)案件防控水平的整體提升。實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)就要求郵儲銀行各分支行從防范金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)中求進(jìn)的經(jīng)營角度出發(fā)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，認(rèn)真落實(shí)整改，嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)，徹底解決內(nèi)控管理中屢查屢犯問題。
（一）加強(qiáng)內(nèi)控文化建設(shè)，形成良好氛圍。一是要扭轉(zhuǎn)銀企間各級管理人員“重經(jīng)營、輕管理”的思想觀念。特別是基層管理人員，要分步驟、分階段的對他們進(jìn)行相關(guān)金融和法律知識的培訓(xùn)，分析金融大案、要案發(fā)生的原因，從中吸取教訓(xùn)。二是在企業(yè)中倡導(dǎo)廉潔、謹(jǐn)慎、敬業(yè)、誠信、公正、守法、協(xié)作的職業(yè)道德觀，培養(yǎng)員工積極向上的工作精神，以道德的力量約束員工的行為。三是讓每位金融從業(yè)人員都參與到內(nèi)部控制管理中來，強(qiáng)化“內(nèi)控優(yōu)先”的理念。要自上而下，從決策層到管理層到執(zhí)行層，層層普及內(nèi)控知識，按章辦事，使“內(nèi)控優(yōu)先”的理念深入到每位員工的腦中、心中。
（二）加大內(nèi)控問責(zé)力度，確保責(zé)任落實(shí)。一是銀企的各級領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)識到自己是本單位郵政金融資金安全的第一責(zé)任人，對本單位郵政金融資金安全負(fù)總責(zé)。各相關(guān)崗位人員對郵政金融資金案件的發(fā)生都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。如果發(fā)生案件，將依照《郵政金融資金案件責(zé)任查究規(guī)定》給予相應(yīng)的處理、處罰，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。二是問責(zé)制要體現(xiàn)時效性，因?yàn)檫t到的問責(zé)將損害問責(zé)制的嚴(yán)肅性，其作用大打折扣；問責(zé)制要體現(xiàn)公平性，要罰當(dāng)其責(zé)，類似情況也應(yīng)承擔(dān)相近似的責(zé)任；問責(zé)制要體現(xiàn)嚴(yán)肅性，即有責(zé)任就必須處理；問責(zé)制還要體現(xiàn)全面性，應(yīng)包含以下幾方面內(nèi)容：對執(zhí)行者的問責(zé)、對管理者的問責(zé)、對前任的問責(zé)、對檢查者的問責(zé)和對用人者的問責(zé)。
（三）加強(qiáng)內(nèi)控人員管理，堅(jiān)持四項(xiàng)原則。一是持證上崗的原則。持證上崗可使員工增強(qiáng)學(xué)習(xí)的自覺性，健全和完善專業(yè)技術(shù)和管理制度，督促各崗位操作人員盡快掌握崗位工作技能，減少操作差錯，有利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是人員排查的原則。定期進(jìn)行金融從業(yè)人員思想行為動態(tài)調(diào)查，采取多種形式廣泛宣傳和組織全員學(xué)習(xí)《中國郵政儲蓄銀行江西省分行員工行為排查實(shí)施細(xì)則》，使全體員工熟悉《細(xì)則》內(nèi)容，了解相關(guān)要求，加強(qiáng)員工從業(yè)行為管理，切實(shí)提高全行員工防范風(fēng)險(xiǎn)和行為的自律意識，主動預(yù)防、及早發(fā)現(xiàn)和有效化解案件風(fēng)險(xiǎn)。三是親屬回避的原則。為規(guī)范崗位操作行為，應(yīng)通過調(diào)查近親屬關(guān)系、對存在親屬關(guān)系的人員采取崗位回避制、工作回避制，按照回避程序遵守回避紀(jì)律。四是崗位輪換的原則。各相關(guān)部門應(yīng)各司其責(zé)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，采取“組織決定，強(qiáng)制執(zhí)行”的形式進(jìn)行崗位輪換，建立崗位輪換檔案。對農(nóng)村為網(wǎng)點(diǎn)人員流動性差的問題，上級金融業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，統(tǒng)一安排，及時完成農(nóng)村郵儲網(wǎng)點(diǎn)人員的崗位輪換工作。
（四）加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)控管理，提高識別能力。一是加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)以業(yè)務(wù)品種為分類標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，細(xì)分業(yè)務(wù)操作流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將各種規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范措施嵌入到每個操作崗位，使每位員工都能明確自身崗位的內(nèi)控職責(zé)和內(nèi)控要點(diǎn)，最終形成統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、完善的業(yè)務(wù)操作流程。二是充分利用非現(xiàn)場監(jiān)控系統(tǒng)，隨時分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，同時結(jié)合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，建立起各種新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估水平。三是通過收集業(yè)務(wù)部門真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)資料，采取非現(xiàn)場監(jiān)督監(jiān)測和定量定性分析相結(jié)合的形式，對業(yè)務(wù)經(jīng)營中金融風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合分析和判斷，向領(lǐng)導(dǎo)層反映在資金的流動性、安全性和內(nèi)部控制以及經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，為預(yù)防和處置資金風(fēng)險(xiǎn)提供參考依據(jù)。
（五）強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，增強(qiáng)自律意識。一是加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場管理，網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場管理由負(fù)責(zé)人和綜柜負(fù)責(zé)管理，負(fù)責(zé)人對營業(yè)前臺運(yùn)作進(jìn)行組織和監(jiān)管，通過各崗位人員各司其職，互相配合，共同構(gòu)筑網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)現(xiàn)場管理和互控網(wǎng)絡(luò)，覆蓋于營業(yè)運(yùn)作各個環(huán)節(jié)和層面，確保網(wǎng)點(diǎn)穩(wěn)健運(yùn)行，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。二是規(guī)范日常業(yè)務(wù)行為，按崗位互控、合理分配業(yè)務(wù)權(quán)限，禁止不相容崗位權(quán)限交叉使用。按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組織和操作柜臺業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如受理、復(fù)核、授權(quán)、審核、軋賬、報(bào)賬等，由于涉及外部和內(nèi)部的關(guān)系，要嚴(yán)防管理不善產(chǎn)生的漏洞和業(yè)務(wù)糾紛。三是加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理，在系統(tǒng)內(nèi)配置對應(yīng)的工號與令牌，不得私自移交工號，應(yīng)定期更改柜員密碼，營業(yè)日終機(jī)構(gòu)簽退應(yīng)在負(fù)責(zé)人或綜柜監(jiān)督下進(jìn)行。四是完善憑證和章戳管理。對于網(wǎng)點(diǎn)的重要物品，必須嚴(yán)加控制，妥善保管，使用儲蓄重要憑證和日戳應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“章證分管、專人管理，入庫保管”的原則，對公專用章按各級柜員權(quán)限進(jìn)行分管，重要憑證按量核發(fā)。五是落實(shí)智能令牌授權(quán)制度，各級人員應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行“誰使用，誰管理，誰負(fù)責(zé)”原則，授權(quán)人對所授權(quán)的業(yè)務(wù)負(fù)有審核、把關(guān)、檢查的權(quán)利和義務(wù)。六是提高現(xiàn)金運(yùn)營效率，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)儲蓄余額、定活比、業(yè)務(wù)量、季節(jié)性等因素，參照省行的相關(guān)規(guī)定，核定網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金比率，通過壓庫存，提高資金的運(yùn)營效率，資金運(yùn)用管理要進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測、動態(tài)調(diào)控、動態(tài)管理。
（六）加強(qiáng)條線業(yè)務(wù)指導(dǎo)，引導(dǎo)操作合規(guī)。一是規(guī)范中間業(yè)務(wù)處理流程，規(guī)范代收付業(yè)務(wù)收入管理，嚴(yán)格做到雙人接收、雙人復(fù)核，雙人對賬操作流程，嚴(yán)禁不合理兼職，防止代收付管理出現(xiàn) “跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象。二是提高渠道業(yè)務(wù)機(jī)具的使用率，每月針對商易通、POS收單業(yè)務(wù)刷卡率低、零交易、異常連續(xù)交易較多商戶的支行進(jìn)行通報(bào)，督促各單位在發(fā)展業(yè)務(wù)時一定要認(rèn)真考慮裝機(jī)的可行性，充分發(fā)揮POS機(jī)具的刷卡效應(yīng)，對因管理不到位所造成的POS收單風(fēng)險(xiǎn)，要追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。三是提高個人理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督水平，應(yīng)完善個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督職能，保存完備的個人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)記錄，在審查個人理財(cái)顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查是否存在錯誤銷售和不當(dāng)銷售情況，采用多樣化的方式對個人理財(cái)顧問服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行調(diào)查。四是加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)對信貸人員操作行為的監(jiān)管，樹立合規(guī)經(jīng)營意識，推行信貸操作透明化，避免暗箱操作，真正做到執(zhí)行制度無彈性，按章操作不違規(guī)。對于貸款和管理過程中員工的違規(guī)和失職行為，要對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。對造成損失的貸款要根據(jù)責(zé)任大小，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。五是健全事后監(jiān)督管理制度。事后監(jiān)督的事后核查工作對內(nèi)部規(guī)章制度執(zhí)行情況起著非常重要的作用。2004年郵政儲蓄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)一版本后，事后監(jiān)督的工作重點(diǎn)發(fā)生了較大的變化，監(jiān)督重點(diǎn)由原來對所有業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督改變?yōu)閷ζ鹂攸c(diǎn)以上的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督；對重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面核查；對異常交易進(jìn)行全面監(jiān)控、追蹤等方面。但因未制定出規(guī)范的工作流程及量化的考核標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)際工作中存在著監(jiān)督過程流于形式，監(jiān)督效果難以衡量等問題。應(yīng)制定出事后監(jiān)督工作質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)異常交易分析能力，提高事后監(jiān)督工作質(zhì)量。六是實(shí)行儲蓄檔案規(guī)范化保管。由于縣級支行的業(yè)務(wù)和會計(jì)檔案未配專人保管，再加上缺少統(tǒng)一規(guī)范的裝訂要求，各單位檔案的保管水平存在著很大差距。為達(dá)到內(nèi)部規(guī)章制度的要求，在未寄送省行監(jiān)督之前，應(yīng)組織人員將現(xiàn)有的檔案進(jìn)行整理。上級業(yè)務(wù)管理部門指導(dǎo)建立統(tǒng)一的儲蓄檔案室，指定專人保管、查詢，規(guī)范立檔和裝訂程序。定期將裝訂好的檔案交由檔案保管員驗(yàn)收無誤后，接收保存。七是規(guī)范客戶預(yù)留印鑒管理。嚴(yán)格按照《中國郵政儲蓄銀行電子驗(yàn)印系統(tǒng)管理辦法》的建檔要求，做好印鑒的系統(tǒng)錄入、復(fù)核工作，確保驗(yàn)印清晰，提高驗(yàn)印通過率。對于強(qiáng)制通過的票據(jù)，積極做好經(jīng)辦、復(fù)核、主管三人折角驗(yàn)印，確保資金安全。八是做好銀企對賬工作。嚴(yán)格按要求做到業(yè)務(wù)經(jīng)辦與上門對賬相分離，執(zhí)行雙人對賬，對賬人對回收的對賬單要進(jìn)行簽字確認(rèn)，做好對賬單的收回整理工作。網(wǎng)點(diǎn)柜員收到后經(jīng)辦、主管進(jìn)行折角驗(yàn)印，確保賬務(wù)一致，對賬務(wù)不一致的情況及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員并查找原因。
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