（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致其他非銀行金融機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項。
第二十三條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。
其他非銀行金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或累計達(dá)到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。
金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與單個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或累計達(dá)到金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。
其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達(dá)到上季末資本凈額1%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。
金融租賃公司與單個關(guān)聯(lián)方的交易金額累計達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，每累計達(dá)到上季末資本凈額5%以上，應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。
一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。
第二十四條 其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對價或轉(zhuǎn)移的利益計算，具體計算方式如下：
（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以交易價格計算交易金額；
（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計算交易金額；
（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計算交易金額；
（四）銀保監(jiān)會確定的其他計算口徑。
第二十五條 金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的以資金、資產(chǎn)為基礎(chǔ)的交易余額應(yīng)當(dāng)合并計算，參照適用本辦法第十六條相關(guān)監(jiān)管要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。
金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)參照本辦法第二章規(guī)定，將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團(tuán)關(guān)聯(lián)方范圍。
第二十六條 金融租賃公司對單個關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過上季末資本凈額的30%。
金融租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過上季末資本凈額的50%。
金融租賃公司對單個股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時滿足本條第一款的規(guī)定。
金融租賃公司及其設(shè)立的控股子公司、項目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。
汽車金融公司對單個股東及其關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過該股東在汽車金融公司的出資額。
第四節(jié) 禁止性規(guī)定
第二十七條 銀行保險機(jī)構(gòu)不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。
銀行保險機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實質(zhì)、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，不得為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險等。
第二十八條 銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金。
銀行機(jī)構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機(jī)構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外。
銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會批準(zhǔn)的除外。
第二十九條 保險機(jī)構(gòu)不得借道不動產(chǎn)項目、非保險子公司、信托計劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。
第三十條 金融資產(chǎn)管理公司參照執(zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關(guān)聯(lián)方開展無擔(dān)保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動性支持以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。非金融子公司負(fù)債依存度不得超過30%，確有必要救助的，原則上不得超過70%，并于作出救助決定后3個工作日內(nèi)向董事會、監(jiān)事會和銀保監(jiān)會報告。
金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)母公司董事會審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。
第三十一條 金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會批準(zhǔn)的除外。
第三十二條 信托公司開展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。
信托公司開展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。
信托公司管理集合資金信托計劃，不得將信托資金直接或間接運用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)方，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)方的除外。
第三十三條 公司治理監(jiān)管評估結(jié)果為E級的銀行保險機(jī)構(gòu)，不得開展授信類、資金運用類、以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的除外。
第三十四條 銀行保險機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，包括以下措施:
（一）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開展交易;
（二）要求對特定的交易出具審計報告；
（三）根據(jù)銀行保險機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況，要求銀行保險機(jī)構(gòu)縮減對單個或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；
（四）責(zé)令更換會計師事務(wù)所、專業(yè)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)；
（五）銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。
第三十五條 銀行保險機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可以對相關(guān)責(zé)任人員采取以下措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報；
（三）責(zé)令銀行保險機(jī)構(gòu)予以問責(zé)；
（四）銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。
銀行保險機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可以采取公開譴責(zé)等措施。
第三十六條 持有銀行保險機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過其持有該銀行保險機(jī)構(gòu)股權(quán)總量50%的，銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)可以限制其與銀行保險機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易。
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