第一章 總 則
第一條 為加強審慎監(jiān)管,規(guī)范銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為,防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險,促進銀行保險機構(gòu)安全、獨立、穩(wěn)健運行,根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國信托法》等法律法規(guī),制定本辦法。
第二條 本辦法所稱銀行保險機構(gòu)包括銀行機構(gòu)、保險機構(gòu)和在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司。
銀行機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。
保險機構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的保險集團(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司。
第三條 銀行保險機構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定,健全公司治理架構(gòu),完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理,遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結(jié)構(gòu)清晰的原則。
銀行保險機構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進行利益輸送或監(jiān)管套利,應(yīng)當(dāng)采取有效措施,防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位,通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險機構(gòu)利益。
銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護經(jīng)營獨立性,提高市場競爭力,控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模,避免多層嵌套等復(fù)雜安排,重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送的風(fēng)險。
第四條 銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易實施監(jiān)督管理。
第二章 關(guān)聯(lián)方
第五條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方,是指與銀行保險機構(gòu)存在一方控制另一方,或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊,以及與銀行保險機構(gòu)同受一方控制或重大影響的自然人、法人或非法人組織。
第六條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括:
(一)銀行保險機構(gòu)的自然人控股股東、實際控制人,及其一致行動人、最終受益人;
(二)持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的,或持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人;
(三)銀行保險機構(gòu)的董事、監(jiān)事、總行(總公司)和重要分行(分公司)的高級管理人員,以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險資金運用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員;
(四)本條第(一)至(三)項所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、成年子女及兄弟姐妹;
(五)本辦法第七條第(一)(二)項所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
第七條 銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括:
(一)銀行保險機構(gòu)的法人控股股東、實際控制人,及其一致行動人、最終受益人;
(二)持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的,或者持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的法人或非法人組織,及其控股股東、實際控制人、一致行動人、最終受益人;
(三)本條第(一)項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織,本條第(二)項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織;
(四)銀行保險機構(gòu)控制或施加重大影響的法人或非法人組織;
(五)本辦法第六條第(一)項所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織,第六條第(二)至(四)項所列關(guān)聯(lián)方控制的法人或非法人組織。
第八條 銀行保險機構(gòu)按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則,可以認定以下自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方:
(一)在過去十二個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來十二個月內(nèi)存在本辦法第六條、第七條規(guī)定情形之一的;
(二)本辦法第六條第(一)至(三)項所列關(guān)聯(lián)方的其他關(guān)系密切的家庭成員;
(三)銀行保險機構(gòu)內(nèi)部工作人員及其控制的法人或其他組織;
(四)本辦法第六條第(二)(三)項,以及第七條第(二)項所列關(guān)聯(lián)方可施加重大影響的法人或非法人組織;
(五)對銀行保險機構(gòu)有影響,與銀行保險機構(gòu)發(fā)生或可能發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為,并可據(jù)以從交易中獲取利益的自然人、法人或非法人組織。
第九條 銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透的原則,認定可能導(dǎo)致銀行保險機構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方。
第三章 關(guān)聯(lián)交易
第十條 銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項。
第十一條 銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實質(zhì)重于形式和穿透原則,識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額。
計算關(guān)聯(lián)自然人與銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時,其配偶、父母、成年子女、兄弟姐妹等與該銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計算;計算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時,與其存在控制關(guān)系的法人或非法人組織與該銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計算。
第十二條 銀保監(jiān)會或其派出機構(gòu)可以根據(jù)實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則認定關(guān)聯(lián)交易。
銀保監(jiān)會可以根據(jù)銀行保險機構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險狀況、機構(gòu)類型特點等對銀行保險機構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進行設(shè)定或調(diào)整。
第一節(jié) 銀行機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易
第十三條 銀行機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型:
(一)授信類關(guān)聯(lián)交易:指銀行機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供資金支持、或者對關(guān)聯(lián)方在有關(guān)經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任作出保證,包括貸款(含貿(mào)易融資)、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、保函、貸款承諾、證券回購、拆借以及其他實質(zhì)上由銀行機構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險的表內(nèi)外業(yè)務(wù)等;
(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易:包括銀行機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的自用動產(chǎn)與不動產(chǎn)買賣,信貸資產(chǎn)及其收(受)益權(quán)買賣,抵債資產(chǎn)的接收和處置等;
(三)服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易:包括信用評估、資產(chǎn)評估、法律服務(wù)、咨詢服務(wù)、信息服務(wù)、審計服務(wù)、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、財產(chǎn)租賃以及委托或受托銷售等;
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