第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債管理部門根據(jù)本機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求背景決定發(fā)起交易和進(jìn)行交易決策。
第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)計(jì)提此類衍生產(chǎn)品交易敞口的市場風(fēng)險(xiǎn)資本，市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，其標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門可根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實(shí)施動態(tài)差異化管理。標(biāo)準(zhǔn)法下市場風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。
第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度，明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項(xiàng)責(zé)任，包括但不限于：交易文件的生成和錄入、交易確認(rèn)、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報(bào)告、會計(jì)處理等。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查。
第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定對從事的衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行清算，確保履行交割責(zé)任，規(guī)范處理違約及終止事件，及時(shí)識別并控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進(jìn)行分類的管理信息完整、有效。
第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會的規(guī)定報(bào)送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)告。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國銀監(jiān)會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。
第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或重大業(yè)務(wù)損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴(kuò)大，同時(shí)將有關(guān)情況及時(shí)主動向中國銀監(jiān)會報(bào)告。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運(yùn)行系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動向中國銀監(jiān)會報(bào)告具體情況。
第四十三條 中國銀監(jiān)會可以檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)。
第四章 產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務(wù)
第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定完善客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上，對衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評估：
（一）評估衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度，對衍生產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動態(tài)管理；
（二）根據(jù)客戶的業(yè)務(wù)性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評估其成熟度，對客戶進(jìn)行相應(yīng)分類，并至少每年復(fù)核一次其合理性，進(jìn)行動態(tài)管理。
第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶適合度評估結(jié)果，與有真實(shí)需求背景的客戶進(jìn)行與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：
（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性；
（二）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；
（三）是否存在與本條第一項(xiàng)確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。
第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)當(dāng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度，在營銷與交易時(shí)應(yīng)當(dāng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。
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