農(nóng)村商業(yè)銀行作為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的金融支持力量，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定金融供給方面發(fā)揮“穩(wěn)金融”的積極作用。在新時(shí)代的背景下，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行發(fā)展面臨巨大的挑戰(zhàn)。因此，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制顯得尤為重要，建立科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制，正確處理好防控與發(fā)展的關(guān)系，是確保農(nóng)信社安全有效運(yùn)行的關(guān)鍵。但在實(shí)際工作中農(nóng)商行內(nèi)部控制建設(shè)上仍存在一些問(wèn)題。
思想認(rèn)識(shí)不到位。銀行的內(nèi)部控制一直都不被人們重視，直到很多問(wèn)題頻發(fā)后，大家才逐漸意識(shí)到銀行內(nèi)部控制的重要性，農(nóng)商行由于自身制度以及薪資規(guī)則，大多重視業(yè)績(jī)，而忽視了內(nèi)部控制的作用，同時(shí)其內(nèi)部控制存在雷聲大、雨點(diǎn)小的問(wèn)題，上級(jí)與下級(jí)之間的溝通和認(rèn)知程度不對(duì)稱，很難真正做到整體一致的協(xié)調(diào)。
執(zhí)行力不夠強(qiáng)。雖然農(nóng)商行一些內(nèi)控制度文件制定了，也下發(fā)了，但是卻少有人員執(zhí)行。一方面基層網(wǎng)點(diǎn)的存貸業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)在辦理過(guò)程中不太容易，繁重的工作讓銀行工作人員沒(méi)有時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部管理制度。另一方面由于內(nèi)部控制具有滯后性，短時(shí)間并不能看出有什么具體的影響，加上沒(méi)有實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制，執(zhí)行力自然打折扣。
內(nèi)控制度不全面。由于農(nóng)商行對(duì)于其自身內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不夠全面，造成的結(jié)果是制定的內(nèi)部控制制度不完善，對(duì)于實(shí)際工作的指導(dǎo)性很弱，農(nóng)商行具體的實(shí)際業(yè)務(wù)并沒(méi)有一些詳細(xì)的規(guī)范和指導(dǎo)。
因此，加強(qiáng)農(nóng)商行內(nèi)部控制建設(shè)，是農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前新形勢(shì)下亟需解決的當(dāng)務(wù)之急。
制度要完善。要始終把制度建設(shè)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)工作來(lái)抓，始終堅(jiān)持“業(yè)務(wù)開(kāi)展，制度先行”的理念，自上而下的發(fā)出號(hào)召，讓員工多跟領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)問(wèn)題，敢于跟領(lǐng)導(dǎo)提意見(jiàn)，提的不好不批評(píng)，反映真實(shí)有效的要獎(jiǎng)勵(lì)，將制度的建立、梳理、修訂作為一項(xiàng)常態(tài)化的工作來(lái)抓。一是對(duì)新開(kāi)辦的業(yè)務(wù)或是創(chuàng)新業(yè)務(wù)，必須建立規(guī)范此項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，做到業(yè)務(wù)發(fā)展有章可依；二是對(duì)原有的但在執(zhí)行中有漏洞或已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的制度，及時(shí)進(jìn)行修改完善，使之與業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配；三是將各項(xiàng)制度整編成冊(cè)及時(shí)發(fā)放到員工手中，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供制度保障。
關(guān)鍵在落實(shí)。在現(xiàn)代管理中，有人稱成功30%在于戰(zhàn)略，70%在于執(zhí)行，如果沒(méi)有執(zhí)行那么就是紙上談兵。即喊破嗓子，不如干出樣子。一是要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極開(kāi)展各類(lèi)教育培訓(xùn)活動(dòng)，使全員對(duì)各項(xiàng)法律法規(guī)、規(guī)章制度有充分的認(rèn)識(shí)，深刻的理解引導(dǎo)員工增強(qiáng)法制意識(shí)、規(guī)則意識(shí)，由“要我執(zhí)行制度”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;我要執(zhí)行制度”。二是從監(jiān)督檢查入手，狠抓制度執(zhí)行力建設(shè)，充分發(fā)揮稽核審計(jì)的作用，實(shí)行突擊檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等多種方式，加大對(duì)重要崗位、重要環(huán)節(jié)、敏感部位的檢查力度、頻率，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。三是建立問(wèn)責(zé)機(jī)制，責(zé)任追究到位，做到發(fā)案必查、有案必報(bào)、查必問(wèn)責(zé)、有責(zé)必究。做到經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理和政紀(jì)處分同步，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，保障業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。
執(zhí)行要公正。一是要從高層做起，各級(jí)管理者要切實(shí)加強(qiáng)自身道德修養(yǎng)，不斷提高職業(yè)素養(yǎng)，帶頭遵守法律法規(guī)和行為準(zhǔn)則，做好表率，身體力行，不搞特殊化。二是堅(jiān)持言傳與身教相結(jié)合，變“我講你聽(tīng)”居高臨下式的單向灌輸為雙向互動(dòng)、平等交流，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效處置問(wèn)題，使各項(xiàng)管理措施達(dá)到“件件有落實(shí)，樁樁有回聲”。三是強(qiáng)化獎(jiǎng)懲機(jī)制建設(shè)，研究制定專項(xiàng)獎(jiǎng)懲機(jī)制，并嚴(yán)格落實(shí)。嚴(yán)肅獎(jiǎng)懲，對(duì)平時(shí)業(yè)務(wù)工作中兢兢業(yè)業(yè)，嚴(yán)格按照各項(xiàng)操作規(guī)程辦理的，大張旗鼓給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)單位和個(gè)人，要嚴(yán)格按照規(guī)章制度落實(shí)懲處。
