抵債資產(chǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)依法行使債權(quán)人或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)務(wù)資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。以債權(quán)變產(chǎn)權(quán)來化解不良資產(chǎn)是一個(gè)有效的方式，是盤活不良貸款的重要手段。對于緩釋信貸風(fēng)險(xiǎn)、減少乃至規(guī)避貸款損失有著十分重要的保證作用。但由于抵債資產(chǎn)形式多樣，涉及環(huán)節(jié)較多，處理以物抵債的涉稅問題較為復(fù)雜，抵債資產(chǎn)收取后，會對各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)產(chǎn)生影響。因此，加強(qiáng)對抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理、提高變現(xiàn)能力，是當(dāng)前農(nóng)村信用社做好抵債資產(chǎn)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
制度要先行。農(nóng)商行要建立健全抵債資產(chǎn)管理制度，特別是根據(jù)近年來抵債資產(chǎn)管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，制定新的抵債資產(chǎn)管理辦法，健全針對抵債資產(chǎn)的內(nèi)控機(jī)制，使抵債資產(chǎn)管理規(guī)范化、程序化、制度化運(yùn)作。同時(shí)，對于每一筆抵債資產(chǎn)的接收和處置，無論金額大小，都要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，明確責(zé)任人及相應(yīng)的管理責(zé)任，嚴(yán)禁越權(quán)操作，出現(xiàn)問題的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
關(guān)口要前移。“亡羊補(bǔ)牢，為時(shí)已晚”，農(nóng)商行在辦理抵押貸款時(shí)，要嚴(yán)格按照《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)辦理，特別是對抵押物品的選擇和規(guī)定，要充分考慮市場變化因素、抵押物品的變現(xiàn)難易程度及抵押物品的權(quán)屬關(guān)系等，超前防范信貸風(fēng)險(xiǎn)；貸款發(fā)放后要嚴(yán)格監(jiān)督貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)變動(dòng)情況，對抵押物的變動(dòng)、變化等情況也要定期、不定期地訪查，發(fā)現(xiàn)抵押物出現(xiàn)的減值、毀損、轉(zhuǎn)移等情況，要及時(shí)采取應(yīng)對措施，必要時(shí)要重新設(shè)置新的抵押方案，防止企業(yè)經(jīng)營狀況惡化、擔(dān)保能力不足或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，從而能夠最大限度地維護(hù)農(nóng)村信用社債權(quán)。
部門要明確。農(nóng)商行要成立專門的抵債資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者明確專門的機(jī)構(gòu)管理，全面負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的日常管理工作。要逐筆分類建立管理臺賬，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，做到賬實(shí)相符，同時(shí)，可以探索通過公開招標(biāo)、打包拍賣、資產(chǎn)置換、承包返租等方式，實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)管理和處置的多元化。另外，聯(lián)社稽核部門也要把對抵債資產(chǎn)的管理處置情況納入監(jiān)管重點(diǎn)，形成合力，著力防范抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
保管要謹(jǐn)慎。在對抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置時(shí)，要盡量縮短抵債物處置時(shí)間，在抵債物處置前，由于抵債物大部分存放在企業(yè)，甚至仍然暫時(shí)處于企業(yè)使用中，農(nóng)商行要指定專人強(qiáng)化抵債物日常監(jiān)督、管理、維護(hù)。在指定專人管理抵債物后，要求其經(jīng)常檢查抵債物生存情況，實(shí)行天天實(shí)時(shí)記錄抵債物品完好情況，并且有必要讓企業(yè)負(fù)責(zé)人每個(gè)月至少簽一次字、認(rèn)可抵債物生存情況，以便明確雙方責(zé)任、防止抵債物毀損、貶值、滅失。同時(shí)建立抵債物臺帳，實(shí)施抵債物權(quán)證（如房權(quán)證）、抵債物（如機(jī)器設(shè)備）原有出廠編號或者抵債物法律登記號（司法人員編號）管理。對客戶企業(yè)暫不使用或者閑置的抵債物品，盡量通過司法程序加封封條，確保抵債物品安全無虞。
方式要靈活。農(nóng)商行可要求企業(yè)購買財(cái)產(chǎn)（抵債物）保險(xiǎn)，在抵債物受到毀損、貶值或者滅失時(shí)，農(nóng)商行有權(quán)通過保險(xiǎn)理賠仍能最大限度收回或者全額實(shí)現(xiàn)債權(quán)。在處置抵債物時(shí)，農(nóng)商行要堅(jiān)持向會計(jì)師、律師進(jìn)行咨詢，最大限度地實(shí)現(xiàn)處置效益最大化，規(guī)避抵債物處置中發(fā)生客觀風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)加強(qiáng)與各職能部門溝通聯(lián)系，最大限度的爭取相應(yīng)的政策支持。
