農(nóng)信社的內(nèi)部控制就是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，防范金融風(fēng)險對各職能部門及其工作人員從事業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施。內(nèi)控管理是農(nóng)村信用社多年來在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中積累起來的有效防范金融風(fēng)險的重要管理手段，也是對內(nèi)控制度的有效運(yùn)用。充分運(yùn)用適合各自社情的內(nèi)控制度，對信用社的各項(xiàng)工作進(jìn)行管理，為信用社規(guī)范經(jīng)營行為，保障業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健運(yùn)行起到了重要作用。農(nóng)信社很多鐵的內(nèi)控制度都是前人用鮮血和生命寫成的、完善的，其代價更是昂貴的。
但在現(xiàn)實(shí)工作中，受歷史因素、體制變更、人員素質(zhì)等方面的影響，信用社的內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，還有手段不硬、措施不力、制度執(zhí)行不到位等現(xiàn)象。
一是各級管理層管理不到位，往往以發(fā)文代替管理，重內(nèi)控制度制定，輕內(nèi)制度落實(shí)。二是基層社負(fù)責(zé)人對內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認(rèn)識有偏差，重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理。三是信用社員工思想認(rèn)識不到位，僥幸心理嚴(yán)重，不自覺執(zhí)行內(nèi)控制度，重眼前工作實(shí)效，輕長期風(fēng)險隱患。
因此，加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)部控制建設(shè)，是農(nóng)信社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前新形勢下亟需解決的當(dāng)務(wù)之急。
提高思想認(rèn)識。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性是建立健全內(nèi)控機(jī)制的根本保證，要克服把內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展割裂開來，甚至把兩者對立起來的認(rèn)識和做法。要堅(jiān)持以業(yè)務(wù)為中心，以內(nèi)控為保障，要充分認(rèn)識到內(nèi)控制度是為了更好的保護(hù)個人，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，不能把內(nèi)控制度認(rèn)為是束縛業(yè)務(wù)發(fā)展手腳的繩索�；鶎愚r(nóng)信社各級領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)法律法規(guī)，通過學(xué)習(xí)，糾正對內(nèi)控機(jī)制的對立思想和片面認(rèn)識，使大家認(rèn)識到內(nèi)控機(jī)制的重要性，并把自己的行為與內(nèi)控管理融為一體，從而提高員工遵章守紀(jì)的自覺性和加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的積極性。
排除情感因素。受信用社體制發(fā)展的特定歷史環(huán)境的影響，信用社員工的裙帶網(wǎng)、關(guān)系網(wǎng)較為密集，抓內(nèi)控制度必然會觸動這張網(wǎng)，如果顧慮感情因素，久而久之，剛性的制度，就變成了伸縮的彈簧。因此在實(shí)際工作中要嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，時刻保持制度的剛性，制度面前人人平等，要有“寧聽罵聲、不聽哭聲”的思想，要通過對案件的查處和責(zé)任追究，震懾犯罪分子，給全體員工營造一個安定祥和的工作和生活環(huán)境來增加感情。
加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。要堅(jiān)持在員工中深入開展思想教育和法律培訓(xùn)工作，利用典型反腐案例，使干部職工受到警世，引以為戒，樹立起干部職工遵紀(jì)守法、敬業(yè)愛崗、恪盡職守的精神，增強(qiáng)遵紀(jì)守法意識和自覺地遵守內(nèi)部規(guī)章制度。要提高員工的思想道德素質(zhì)，防范道德風(fēng)險，并以此為動力，激發(fā)員工學(xué)習(xí)新知識、新業(yè)務(wù)、新技能的自覺性。還要教育干部職工珍惜幸福的家庭和美好的生活，提高“免疫力”，以嚴(yán)格的制度來約束自己的行為。在加強(qiáng)教育的同時，各級領(lǐng)導(dǎo)要多與干部職工交流，掌握思想動態(tài)，做好轉(zhuǎn)化工作，使之牢固樹立依法辦事、依法經(jīng)營的思想，克服有法不依、有章不循的不良傾向。
完善內(nèi)控體系。把內(nèi)控合規(guī)建設(shè)工作納入機(jī)構(gòu)整體發(fā)展戰(zhàn)略，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。進(jìn)一步厘清和落實(shí)各個管理層級內(nèi)控合規(guī)工作職責(zé)。進(jìn)一步明晰“三會一層”的職責(zé)邊界、決策規(guī)則和決策程序，明晰董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理層人員的履職要求。建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行有效的內(nèi)控合規(guī)管理組織架構(gòu)。
強(qiáng)化制度建設(shè)。無規(guī)矩不成方圓，嚴(yán)密的內(nèi)控制度建設(shè)是做好內(nèi)部控制管理的前提。農(nóng)信社用結(jié)合上級部門和銀監(jiān)部門等有關(guān)部門相關(guān)要求和規(guī)定，盡快制定符合本社實(shí)際需求的信貸、風(fēng)險管理、財務(wù)、會計、出納、營業(yè)、中間業(yè)務(wù)、安全保衛(wèi)等方面的操作管理細(xì)則，細(xì)化每一筆業(yè)務(wù)的操作流程、規(guī)定要求等。確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有據(jù)可依。
提高員工執(zhí)行力。好的規(guī)章制度對信用社來說只是成功了一半，還取決于員工對規(guī)章制度能不能去不折不扣的執(zhí)行，取決于員工有沒有不折不扣執(zhí)行的意識，這就需要我們的管理層把執(zhí)行力文化納入到企業(yè)文化中來，引導(dǎo)員工從思想深處去認(rèn)識執(zhí)行力的必要，從制度上明確不嚴(yán)格執(zhí)行帶來的嚴(yán)重后果，督促員工落實(shí)規(guī)章制度，最終不折不扣的執(zhí)行。同時，要讓合適的人去做合適的事，每一項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到人，避免組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜化帶來的內(nèi)耗，注重執(zhí)行質(zhì)量和效率。
總之，農(nóng)信社內(nèi)控建設(shè)不可能一蹴而就，需要長時間進(jìn)行的一項(xiàng)復(fù)雜系統(tǒng)工程，需要得到各方面的支持。首先農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)按照自身職責(zé)定位積極推動，其次各業(yè)務(wù)部門和條線聯(lián)動配合，最后就是全體員工的共同參與，只有這種全方位落實(shí)才有可能保證合規(guī)內(nèi)控建設(shè)盡快完成。
