依法合規(guī)經(jīng)營是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的內在要求,也是防范各類金融案件的基本前提。在經(jīng)濟新常態(tài)背景下,提升合規(guī)意識、強化風險控制、規(guī)避案件發(fā)生,是當前及今后一個時期商業(yè)銀行深化轉型,實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展的必然選擇。隨著商業(yè)銀行改革的逐步深入，發(fā)展業(yè)務經(jīng)營與加強內部管理的壓力越來越大，尤其是一些基層金融機構的部分員工對依法合規(guī)經(jīng)營的認識不夠到位，不能擺正加強內控防范、依法合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務發(fā)展、提高經(jīng)營效益的關系。就當前金融機構風險防范形勢，談談對基層金融機構依法合規(guī)經(jīng)營、轉型發(fā)展的幾點認識。
一、當前金融風險防范形勢
近年來，人民銀行金融監(jiān)管力度不斷加大，金融機構金融風險已經(jīng)有所化解，銀行經(jīng)營環(huán)境有所改善，但由于金融領域中的問題形成原因較為復雜，各種社會經(jīng)濟因素與金融體制因素交織在一起，使得這些問題短期內還未能從根本上得到解決。目前金融風險防范形勢依然嚴峻，社會經(jīng)濟生活中不利于金融安全和穩(wěn)定的因素還一定程度地存在，依法合規(guī)經(jīng)營現(xiàn)狀仍不容忽視。主要表現(xiàn)在：
（一）外部針對銀行犯罪依然猖狂。社會金融犯罪案件時有發(fā)生，危及金融機構資產和員工人身安全。近年來，雖然公安部門加大了打擊犯罪的力度，社會治安形勢有了一定的好轉，但金融機構仍是犯罪分子作案的重點目標，搶劫、盜竊、詐騙銀行資金的犯罪案件不斷發(fā)生，且作案手段日益兇殘狡詐，犯罪呈現(xiàn)智能化、團伙化趨向。
（二）內管形勢嚴峻，風險無處不在。內控制度還不盡完善，違規(guī)經(jīng)營和經(jīng)濟案件屢禁不止�？傮w上說，近年來商業(yè)銀行內控防范制度建設取得了很大的成績，風險管理不斷加強，基本能夠做到依法合規(guī)經(jīng)營。但在具體內控措施上檢查監(jiān)督不夠。一是信貸管理缺乏有效性，應該說在信貸管理上花了很大的功夫，但是其管理的有效性沒有得到很好地體現(xiàn)，有些問題雖然不能形成風險，如每次檢查都或多或少地存在需要改進的地方。二是財會監(jiān)管缺乏再監(jiān)督，不可否認，會計出納風險也一直是商業(yè)銀行經(jīng)營風險中的重要環(huán)節(jié)，大問題沒有，小問題不斷，這些都歸結為員工素質問題似乎能說得通，但是對監(jiān)管人員缺乏有效的再監(jiān)督機制才是問題的關鍵。三是執(zhí)行制度不夠嚴格。有的基層同志不能嚴格執(zhí)行人民銀行和上級行的有關規(guī)定，如存款實名制、大額現(xiàn)金管理規(guī)定等，往往在無意間給犯罪分子留下了可乘之機。四是查處不夠到位。客觀上說，一方面，由于檢查督促工作缺乏責任制，對應查出而未查出問題的檢查人員沒有一定的約束，而使檢查督促工作沒有壓力。另一方面，對被查出問題的責任人處理寬松、處罰不到位，而使查處工作對違規(guī)違紀人員起不到應有的震懾作用。
二、充分認識依法合規(guī)經(jīng)營的重要性
依法合規(guī)經(jīng)營，是規(guī)范金融機構經(jīng)營行為，有效防范風險的重要前提，也是衡量金融機構經(jīng)營管理水平高低的重要標志。依法合規(guī)經(jīng)營不僅是商業(yè)銀行法賦予我們的責任，也是商業(yè)銀行改革和發(fā)展的內在要求。就目前的具體實際而言，依法合規(guī)經(jīng)營與業(yè)務發(fā)展是一致的，業(yè)務發(fā)展必須堅持合規(guī)經(jīng)營，依法合規(guī)經(jīng)營是促進業(yè)務發(fā)展的重要保證。其重要性主要體現(xiàn)在以下四個方面：
(一)合規(guī)經(jīng)營是適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。國有商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣商品的特殊企業(yè)，國有商業(yè)銀行自有資金都非常有限，業(yè)務經(jīng)營超過90%的營運資金來源于客戶的存款或銀行的其他負債，所從事的業(yè)務具有高風險性。依法合規(guī)經(jīng)營則要求各經(jīng)營行所從事的負債業(yè)務、資產業(yè)務、國際業(yè)務、中間業(yè)務，以及內部管理與控制等必須合法合規(guī)，從而維護各行一級法人的整體利益和國有銀行的整體形象。
（二）合規(guī)經(jīng)營是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的客觀需要。安全就是效益。長期以來，國有商業(yè)銀行受計劃經(jīng)濟的影響，相當部分經(jīng)營行受過去專業(yè)銀行體制束縛，思想不解放，習慣于粗放經(jīng)營，導致不良資產比例不斷攀升，財務狀況不佳，經(jīng)營效益低下，不能適應商業(yè)銀行經(jīng)營改革與發(fā)展的需要。依法合規(guī)經(jīng)營就是要求各商業(yè)銀行加強和完善內控約束機制，牢固樹立商業(yè)化經(jīng)營觀念，扭轉只顧經(jīng)營不顧風險的局面。不依法辦事，就會給銀行帶來損失，沒有合規(guī)經(jīng)營就沒有銀行的發(fā)展，沒有生存和發(fā)展的空間。
（三）依法合規(guī)經(jīng)營是基層行業(yè)務經(jīng)營的迫切需要。近年來，隨著我們業(yè)務經(jīng)營呈現(xiàn)不斷向好的勢頭，客觀上，不少同志都存在管理偏松、制度執(zhí)行不夠嚴格的思想。一部分同志對依法合規(guī)經(jīng)營的重要性認識不足，更沒有擺正規(guī)范經(jīng)營、加強內管與業(yè)務發(fā)展、提高效益的關系。有的同志擔心加強依法經(jīng)營、嚴格執(zhí)行制度會影響業(yè)務的發(fā)展，甚至有部分人認為只要負債成績上去了，業(yè)務發(fā)展了，經(jīng)營安全無事故就行，忽視或不重視法制教育，也不注意學習新的法律法規(guī)，對有關制度執(zhí)行的檢查監(jiān)督也未能完全到位，導致內控機制沒有發(fā)揮應有的作用，以致在信貸管理、財會監(jiān)管等條線的檢查中仍然有一些不該發(fā)生的現(xiàn)象出現(xiàn)，有的甚至影響銀行的整體形象和聲譽。因此，迫切需要我們增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識和工作力度。
三、對依法合規(guī)經(jīng)營的幾點建議
依法合規(guī)經(jīng)營，既然是我們基層行業(yè)務發(fā)展的內在需要，我們首先要自覺增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，不斷增強法制觀念，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務，在發(fā)展業(yè)務的同時加強規(guī)范管理。其次，要強化自身制度建設，完善風險防范體系和內部制約機制，嚴格按商業(yè)銀行法規(guī)定，按權責發(fā)生制原則，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，不搞惡性競爭。第三，加強職業(yè)道德教育和強化法紀教育，加強業(yè)務培訓，最大限度地降低道德風險和能力風險。
（一）從學習入手，強化思想道德教育。依法合規(guī)經(jīng)營，要求我們特別注重要加強學習，在防范能力風險的同時，要十分注重道德風險的防范。要認真學習《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》及人民銀行的相關法律法規(guī)，要通過學習讓全員知道哪些能為哪些不能為，對一些基本的法律法規(guī)、應知應會知識，金融機構的廣大干部職工必須無條件掌握，并努力應用到實際工作中去。
（二）從嚴管入手，強化規(guī)章制度執(zhí)行。依法合規(guī)經(jīng)營，關鍵是制度執(zhí)行要從嚴。歷史教訓告訴我們，凡是超出制度范圍的行為就要受到制度的懲罰，凡是違規(guī)違章辦事的，就要為此付出代價。因此，要嚴格每一道防線，把好入口，加強內控防范 三道防線（崗位制約、業(yè)務主管部門監(jiān)管、監(jiān)察審計再監(jiān)督）監(jiān)管，尤其在二道防線上，要以制度管人，以制度規(guī)范員工的行為。
（三）從內控入手，強化監(jiān)管機制建設。監(jiān)管主要抓好三個層面。一是要抓監(jiān)管的人，這是重點也是難點，對監(jiān)管不到位的要有所說法，對有些不盡心、不盡責的人，要采取一些警醒措施。二是要抓監(jiān)管的事，凡是已經(jīng)在監(jiān)管中暴露出的事情，要一查到底，決不可手軟。三是要抓被監(jiān)管人，監(jiān)管人盡心盡責，被監(jiān)管人要態(tài)度誠懇，對被監(jiān)管出的問題要敢于承擔責任，尤其是要積極地做好整改工作。
（四）從培訓入手，強化隊伍整體素質。依法合規(guī)經(jīng)營是商業(yè)銀行必須長期堅持的基本原則，因此要堅持學習的長期性。人事、監(jiān)管部門要有針對性地制訂長期培訓計劃，有目的、有步驟地開展好一些有針對性的培訓工作，以切實提高員工隊伍學法用法的自覺性。
（五）從干部入手，強化崗位責任觀念。依法合規(guī)經(jīng)營，一個不可缺少的保證是要有責任意識。這就要求我們基層行的高級管理人員要負起責任來，特別是要從基層營業(yè)網(wǎng)點抓起，強化責任意識，承擔自己應承擔的職責。營業(yè)網(wǎng)點、業(yè)務主管部門一把手負責人都要定期不定期地對本單位、本部門、本條線的工作進行回頭看，以確保業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)合法。
總之，內部控制是一項經(jīng)常性的工作，必須常抓不懈。業(yè)務主管部門要加大檢查力度，加強協(xié)調配合，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，把風險消除在業(yè)務流程的前端和萌發(fā)階段。監(jiān)察、法規(guī)、保衛(wèi)等監(jiān)督保障部門要各負其責，在相互監(jiān)督中相互促進，不斷提高監(jiān)控效果，防范和化解一些可能出現(xiàn)的矛盾，促進商業(yè)銀行健康向上發(fā)展。
