農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村合作金融組織，在支持“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用。然而，由于農(nóng)村信用社的成長歷史、外部環(huán)境以及內(nèi)部機制等方面的原因，在資金清算方面存在著速度慢、風險大、賬戶散、監(jiān)管不力等問題。通過分析現(xiàn)狀和問題，探尋改善農(nóng)村信用社資金清算的對策。
一、農(nóng)村信用社資金清算的現(xiàn)狀
進入新世紀，農(nóng)村信用社進行了卓有成效的改革，逐步拋開了沉重的歷史包袱，應該說取得了較為豐碩的成果。一是農(nóng)村信用社員工素質有所提高；改變了多年來封閉式招聘的傳統(tǒng)，邁開了公開招聘的步伐，真正把有才之士吸納進去，從人才儲備方面解決了影響農(nóng)村信用社成長的問題。二是資金清算關系由“受控”轉變?yōu)?ldquo;自主”；農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤后，其現(xiàn)金調(diào)配和使用長期受控于農(nóng)行，嚴重影響了信用社效益的提高。目前，農(nóng)村信用社能夠作為一個獨立的法人機構存在，在財務、人事及發(fā)放貸款上有一定的自主權利。三是農(nóng)村信用社的資金清算手段與方法有所改變；改革過去非票據(jù)化的支付結算工具，推行匯票、本票、支票和信用卡等信用支付工具，并開始逐步改進資金清算手段。
二、農(nóng)村信用社資金清算存在的問題
農(nóng)村信用社的資金結算業(yè)務與四大國有銀行相比還存在較大差距，不能有效滿足廣大農(nóng)村地區(qū)日益增長的資金流對資金清算的需要，更不能適應社會主義市場經(jīng)濟條件下金融改革和發(fā)展的需要。其主要問題體現(xiàn)在以下幾方面：
（一）結算速度相對較慢，資金在途時間較長
與其他銀行相比，農(nóng)村信用社資金結算速度較慢，資金出賬、進賬周期相對較長，還存在無法達到“實時”的情況，從而影響到信用社的聲譽和客戶的信任。這一方面是由于農(nóng)村信用社缺乏現(xiàn)代化資金清算公共平臺，造成農(nóng)村信用社與各銀行間資金清算業(yè)務無法及時到位；另一方面是由于農(nóng)村信用社員工的整體業(yè)務水平、服務質量、行業(yè)文化上還有待加強，只有這樣才能從根源上解決問題。
（二）防范機制不健全，結算風險隱患較大
計算機網(wǎng)絡技術給銀行的資金清算帶來便利的同時，也帶來了一定的風險，如果沒有嚴密的防范措施，勢必會影響資金清算的風險。隨著現(xiàn)代非現(xiàn)金交付方式的大規(guī)模采用，給農(nóng)村信用社的資金結算業(yè)務也帶來嚴峻的考驗，如果降低非現(xiàn)金支付風險，將大大影響農(nóng)村信用社的業(yè)務交易量。
（三）系統(tǒng)結構較紊亂，清算賬戶相對分散
農(nóng)村信用社的性質決定了它面對的服務對象是廣大的農(nóng)村地區(qū)，而廣大農(nóng)村地區(qū)往往是信息不太暢通、機制不太健全、結構不太清晰，受地域、信息、對象的制約，多數(shù)情況下只能建立適應具體環(huán)境的信用社組織。而在進行資金清算時，由于較為混亂的系統(tǒng)組織結構，造成賬戶的分散和資金支付數(shù)據(jù)不集中，降低了農(nóng)村信用社的工作效率和金融機構的監(jiān)管力度。
三、改善農(nóng)村信用社資金清算的措施
針對農(nóng)村信用社存在的上述問題，下面提出以下四項改善我國農(nóng)村信用社資金清算的措施。
（一）加快基礎建設，拓寬服務范圍
一是發(fā)揮好農(nóng)村信用社農(nóng)村地區(qū)支付結算服務中的主導作用。多渠道解決農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點對接大小額支付系統(tǒng)的問題，暢通基層農(nóng)村信用社匯路，盡可能創(chuàng)造條件使農(nóng)村信用社全部對接大、小額支付系統(tǒng)，使其盡快得到安全、高效、多層次和低成本的現(xiàn)代化支付清算服務。二是農(nóng)村信用社發(fā)揮其點多面廣的優(yōu)勢，依托現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，改進結算方式，加大科技投入，完善服務功能，完善配套設施，不斷提升服務手段和服務能力。三是擴大資金清算對象范圍，農(nóng)村信用社資金清算組織堅持市場化原則，通過平等競爭，吸納其他農(nóng)村中小金融機構參與資金清算，以提高農(nóng)村地區(qū)資金清算效率，改善農(nóng)村支付結算環(huán)境。
（二）健全防范機制，降低支付風險
一是按合作制原則規(guī)范信用社，建立內(nèi)部監(jiān)督與制約機制。對農(nóng)村信用社的股權設置進行清理和調(diào)整，充實資本金，由社員代表大會選舉出理事和監(jiān)事會，實現(xiàn)民主管理，建立起農(nóng)村信用社內(nèi)部的監(jiān)督與制約機制，使決策與管理科學化。二是完善內(nèi)控機制。建立包括貸款風險控制、存款風險控制、資金營運風險控制、保密系統(tǒng)控制在內(nèi)的各項內(nèi)部控制制度，同時，健全會計、儲蓄、信貸、會計重要憑證管理制度以及內(nèi)部各職能部門、各崗位人員之間既分工負責、相互制約的制衡機制，使各項工作在協(xié)作與監(jiān)督下共同發(fā)展，從而增強風險的防范能力。三是樹立現(xiàn)代銀行業(yè)的經(jīng)營觀念，建立現(xiàn)代化的管理方式。建立干部考核與獎懲制度，使干部能上能下，完善崗位目標責任制。嚴把信貸質量關，實行風險管理。完善資產(chǎn)負債比例管理，增強農(nóng)村信用社自我約束能力。
（三）提升經(jīng)營理念，創(chuàng)新服務手段
一是進一步完善票據(jù)業(yè)務；促使農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務的創(chuàng)新，提高使用率和流通量，發(fā)揮其在融通資金、傳導貨幣政策及培育農(nóng)村信用社信用等方面的積極作用。二是加大銀行卡的使用范圍；銀行卡是我國個人使用最為廣泛的非現(xiàn)金支付結算工具，目前，農(nóng)村信用社已為每戶農(nóng)民開設了銀行卡賬戶，銀行卡在農(nóng)民打工、存取款、支付等方面已經(jīng)發(fā)揮了非凡的作用，下一步必須深化銀行卡的功能，進一步提高利用率。三是拓展電子支付工具；隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，農(nóng)村地區(qū)也有網(wǎng)上支付、電話支付、移動支付的迫切需求，從一些地方的開通情況來看，電子支付在農(nóng)村地區(qū)也是有廣闊市場的，因此，應該不斷適應電子商務的發(fā)展，及時更新服務手段和理念。
