一、整體情況
2015年1季度，我行共審定29戶客戶信用評級，其中大中型客戶10戶，小企業(yè)客戶19戶；全行推翻評級共11戶，評級推翻率37.93%，其中向上推翻10戶，向下推翻1戶，全省排名末位，推翻客戶全部為小企業(yè)客戶，小企業(yè)推翻率達到57.89%，由此可見，我行評級推翻現(xiàn)象較為普遍，嚴(yán)控客戶評級推翻刻不容緩。
二、原因分析
1、為達到信貸政策門檻、營銷客戶、滿足客戶需求而推翻評級�？蛻粼u級作為客戶進入我行的一道“門檻”，起著篩選客戶，安排風(fēng)險的重要作用�？蛻粼u級的目標(biāo)是客觀準(zhǔn)確地揭示客戶真實的風(fēng)險水平，對客戶的風(fēng)險進行科學(xué)的排序，在準(zhǔn)確的風(fēng)險排序基礎(chǔ)上進行風(fēng)險選擇和風(fēng)險安排，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展和管理提供重要參考依據(jù)，因此目前我行對公客戶信貸政策中，從客戶準(zhǔn)入底線的設(shè)置，到具體產(chǎn)品的適應(yīng)條件，都與客戶信用等級密切相關(guān)。
2、為增加客戶風(fēng)險限額，人為提高信用評級。風(fēng)險限額是指根據(jù)客戶最終評級和可償債資源確定的未來一段時期內(nèi)（一般為一年）建設(shè)銀行對其授信的最高額度。風(fēng)險限額主要用來控制對客戶的過度授信，因此對客戶的實際授信額度原則上不應(yīng)超過該限額。實際工作中，我們有的評價人員獲取評級后發(fā)現(xiàn)達不到客戶的信貸需求，于是人為提高信用評級以提高客戶風(fēng)險限額。
三、對策建議
1、高度重視客戶評級工作，嚴(yán)格執(zhí)行客戶評級標(biāo)準(zhǔn)
要降低貸款違約，必須從源頭抓起。堅持準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，可以從根本上杜絕高違約率客戶，保證客戶質(zhì)量。我們要做好客戶甄別工作，有所選擇的“擇客而留”�？蛻粼u級是客戶進入我行的第一道“門檻”，省行明確今年年底客戶評級推翻率必須控制在5%以內(nèi)。因此，我們在開展客戶評級工作時，要堅持“客觀評級、適度推翻、監(jiān)管達標(biāo)、差別授權(quán)”的理念，正確處理好客戶評級與市場營銷、客戶準(zhǔn)入之間的關(guān)系，嚴(yán)禁為了達到客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)而調(diào)整客戶評級參數(shù)或上調(diào)客戶模型評級結(jié)果的做法，保證客戶評級工作的客觀性與科學(xué)性。
2、加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險識別能力
強化業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提升專業(yè)技能和自身素質(zhì)，不斷提高業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，提高風(fēng)險識別、判斷、分析和化解能力。信貸人員應(yīng)加強學(xué)習(xí)各類政策文件，不能知其然而不知其所以然。比如說在確定定性評價指標(biāo)的選優(yōu)個數(shù)時，不能僅憑主觀判斷某個客戶的好壞，而應(yīng)以客戶實際經(jīng)營情況為主，結(jié)合上次經(jīng)審定的評定結(jié)果和客戶行業(yè)分類而確定。但是，對于極少數(shù)實力較強、風(fēng)險水平較低的客戶，如果評價人員對選“優(yōu)”檔的評價指標(biāo)有充足的理由解釋，我們也應(yīng)區(qū)別對待，不能搞“一刀切”。又比如在計算客戶風(fēng)險限額時，如風(fēng)險限額達不到客戶信貸需求時，首先應(yīng)深入理解風(fēng)險限額的計算原理，加以運用，而不是一味通過提高客戶信用評級以增加風(fēng)險限額。
大中型客戶風(fēng)險限額的計算細(xì)分為了初始新增限額計算、新增限額調(diào)整和最終風(fēng)險限額計算三個步驟。
（1）計算初始新增限額，以客戶調(diào)整后所有者權(quán)益為基數(shù)進行計算。
（2）新增限額調(diào)整。包括資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整、現(xiàn)金盈余調(diào)整和有息負(fù)債調(diào)整三個步驟。引入了客戶資產(chǎn)負(fù)債率、息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）、有息負(fù)債乘數(shù)、行業(yè)屬性等參數(shù)對初始新增限額進行增減調(diào)整。此時測算出的風(fēng)險限額為所有銀行機構(gòu)對該客戶所能承受的新增最大風(fēng)險底線，即客戶的銀行體系新增限額。在客戶的銀行體系新增限額基礎(chǔ)上，通過轉(zhuǎn)換系數(shù)SR將其轉(zhuǎn)化為客戶的建行體系新增限額。
（3）確定最終風(fēng)險限額最終風(fēng)險限額�？蛻舻淖罱K風(fēng)險限額等于客戶的建行體系新增限額與客戶在建行的年末貸款余額之和。
由此可見，風(fēng)險限額不僅僅和客戶評級相關(guān)，也和客戶調(diào)整后所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債率、息稅折舊攤銷前利潤和行業(yè)等密不可分。
小企業(yè)客戶風(fēng)險限額設(shè)定方法則是以定量分析為主、以行業(yè)分類為前提、以客戶有效凈資產(chǎn)和銷售收入為基數(shù)計算，考慮客戶違約風(fēng)險和償債能力，即小企業(yè)客戶風(fēng)險限額等于其有效凈資產(chǎn)和銷售收入按照不同權(quán)重乘以相應(yīng)的限額乘數(shù)。計算出的風(fēng)險限額不做任何行業(yè)、地區(qū)或主觀的定性調(diào)整。
（1）風(fēng)險限額計算公式：
風(fēng)險限額 = 償債能力基數(shù) × 限額乘數(shù)
（2）償債能力基數(shù)的計算公式：
償債能力基數(shù) = 凈資產(chǎn)×權(quán)重 + 銷售收入×權(quán)重
（3）限額乘數(shù)根據(jù)客戶最終評級（R3）及其所屬行業(yè)確定。
3、建立評級工作檢查制度,加大日常考核力度
定期對各經(jīng)營機構(gòu)的評級質(zhì)量進行檢查和通報，發(fā)現(xiàn)并排除風(fēng)險隱患，確保信用評級的合規(guī)性、有效性。重點檢查評價指標(biāo)真實性和準(zhǔn)確性，并對反復(fù)多次試評級的情況進行通報，同時根據(jù)各二級分支行評級管理人員配備情況以及評級質(zhì)量，制定考核方案。對于弄虛作假、違規(guī)操作的相關(guān)責(zé)任人要進行處罰。
