去年，我市一食品企業(yè)在某銀行貸款40萬，擔(dān)保單位為我市另外一家企業(yè)。在首次例行貸后檢查中，信貸員反映該企業(yè)按用途使用借款資金，生產(chǎn)經(jīng)營正常，但在第二季度貸后檢查中卻發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)已關(guān)門停產(chǎn)。盡管當(dāng)時信貸員能用電話聯(lián)系上法人代表，并接到對方“在外討債幾天就回來”的承諾，但一周后再聯(lián)系時便杳無音信。于是，該行信貸人員隨即啟動風(fēng)險預(yù)警機制并通知了擔(dān)保單位，共同找到法人代表的妻子，對該企業(yè)資產(chǎn)進行了訴前保全。可是事后，該企業(yè)法人代表的妻子也已失蹤。該銀行雖然在該貸款到期后啟動了起訴程序，但也只挽回?fù)p失10萬元，剩余30余萬元貸款本息只有靠執(zhí)行擔(dān)保單位來追回了。
從以上案例可以看出，該行信貸人員盡管履行了貸后檢查責(zé)任，但在首次貸后檢查中卻并沒有發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)潛在的風(fēng)險，即便是在第二次貸后檢查時發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)停產(chǎn)，也沒有及時采取有效措施，致使法人代表的妻子也逃逝不見，給貸款造成了嚴(yán)重的損失。
作為基層信用社主任，我?guī)缀趺刻於寂c強化信貸管理工作打交道。接觸上述案例后，我更加感到自己的責(zé)任重大。既然有責(zé)任，就應(yīng)該勇敢面對。我認(rèn)為，上述案例反映的一個基本事實是：單憑信貸員本身，難以把貸后管理工作做深做透。要強化貸后管理工作，還必須在設(shè)立專門機構(gòu)、專門崗位和制定相關(guān)考核管理辦法上下功夫，以充分調(diào)動包括當(dāng)事信貸員在內(nèi)的貸后管理工作積極性，切實防范貸后風(fēng)險，提高貸后管理工作質(zhì)量。下面，筆者結(jié)合對信貸工作的理解和我社實際情況，謹(jǐn)提出以下意見和建議。
一、當(dāng)前農(nóng)村信用社貸后管理的工作現(xiàn)狀
受傳統(tǒng)觀念和某些規(guī)章制度的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社在貸款的貸后管理方面一直有這樣一種錯誤思維：貸款“三查”制度作為貸款風(fēng)險防范的有效措施應(yīng)當(dāng)執(zhí)行，但能否有效防范貸款風(fēng)險主要取決于貸前調(diào)查和貸時審查，信貸人員只要認(rèn)真搞好貸前調(diào)查就足夠了，貸后檢查屬于從屬和次要位置。大部分信貸員把進行貸后檢查作為應(yīng)付上級領(lǐng)導(dǎo)或管理部門檢查的一項被動工作，即使進行了檢查也只是簡單地填一張貸后檢查表、寫一個似是而非的檢查報告而已，既不能有效了解貸款使用的具體情況，也不能有效掌握貸款使用過程中已經(jīng)存在的或潛在的風(fēng)險因素，更不能及時向領(lǐng)導(dǎo)和管理部門發(fā)出貸款風(fēng)險預(yù)警信息。有的信貸人員只有在貸款發(fā)生逾期或欠息的情況下才有所反應(yīng)，而此時貸款風(fēng)險往往已經(jīng)發(fā)生，就像上述事例。在這一前提下，管理層不能及時得到風(fēng)險控制信息，也就不能及時采取控制措施化解風(fēng)險，致使貸款一旦出現(xiàn)風(fēng)險便立即失控，最后形成真正的風(fēng)險甚至是損失。這就是我們常說的貸款“重放輕管”、“放易管難”和風(fēng)險頻發(fā)、防不勝防的一項內(nèi)在原因。
二、設(shè)立專門貸后檢查機構(gòu)或崗位的必要性。相對于待審分離機制下的貸前調(diào)查和貸時審查、審批環(huán)節(jié)而言，目前的貸后檢查工作還沒有專門機構(gòu)和人員予以落實。貸后檢查基本上是由貸款經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)（如信用社主任）負(fù)責(zé)。由于貸款經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導(dǎo)肩負(fù)著貸款營銷、企業(yè)存款歸社、收貸收息、不良貸款處置及新業(yè)務(wù)宣傳開發(fā)等大量艱巨性、繁重性基礎(chǔ)工作，很難有精力和真心去進行貸后檢查，因而也就大大降低了貸后檢查在防范和化解貸款風(fēng)險中應(yīng)有的作用。因此，設(shè)立專門的貸后檢查機構(gòu)或崗位很有必要。
三、貸后檢查的時間及相關(guān)內(nèi)容。貸后檢查應(yīng)在貸款發(fā)生后，采取定期和不定期相結(jié)合的方式進行。貸后檢查應(yīng)重點關(guān)注以下八個方面內(nèi)容：
(一)對貸款資金用途的監(jiān)控。按照精細(xì)化管理原則，從資金使用到貨款回籠各環(huán)節(jié)進行檢查監(jiān)督,看是否按貸款合同規(guī)定的用途使用貸款；要順著貸款的去向多往下追究幾個為什么，以判斷有無擠占挪用現(xiàn)象；計算銷售貨款是否及時歸社，按照合同約定應(yīng)該歸社而沒有歸社的貨款到哪里去了，以發(fā)現(xiàn)資金活動的異常變動，同時增加貨款歸社率；對中長期貸款還應(yīng)監(jiān)督項目其它來源資金與銀行貸款是否同比例運用，以進一步判定貸戶資金使用是否合理。
(二)對國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)注。通過關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，分析貸戶所在的宏觀經(jīng)營環(huán)境，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否能夠長久發(fā)展，對貸款安全有無影響。
(三)對貸戶生產(chǎn)經(jīng)營情況的檢查。重點是深入到貸戶生產(chǎn)或經(jīng)營的場地、車間，對其生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)、設(shè)備運轉(zhuǎn)情況、原材料儲備、產(chǎn)成品庫存和市場銷售情況進行實地查看，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。
(四)對貸戶財務(wù)狀況的檢查。重點加強對貸戶財務(wù)報表和財務(wù)比率的分析，掌握借款人償債能力，盈利能力、營運能力及其發(fā)展變化趨勢。
(五)對貸戶管理水平的檢查。重點是調(diào)查了解借款方主要經(jīng)營管理人員的思想、生活環(huán)境是否有所變化，各項管理制度的執(zhí)行是否按班就緒、有條不紊，有無影響按時償還貸款本息的隱患。
(六)對貸戶重大事項的調(diào)查和了解。重點調(diào)查、了解借款人在重大投資決策、重大體制改革、重大債權(quán)債務(wù)糾紛、重大事故和賠償?shù)确矫娴木唧w情況，分析有無影響其按時償還貸款本息的隱患。
(七)對保證人的檢查。參照對借款人的檢查內(nèi)容和檢查要點進行，重點分析保證人保證能力的變化趨勢，分析有無影響其按時償還貸款本息的隱患。
(八)對抵（質(zhì)）押物的檢查。主要檢查抵質(zhì)押物是否完好無損，價值是否發(fā)生變化，是否被抵押人(出質(zhì)人)擅自處理，抵押登記是否繼續(xù)有效等。
通過以上八個方面的調(diào)查、了解和檢分析，及時發(fā)現(xiàn)有無影響貸戶按時償還貸款本息的隱患。如發(fā)現(xiàn)問題，及時向有關(guān)信用社發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示，并向管理部門或領(lǐng)導(dǎo)提出化解風(fēng)險的合理化建議。
四、不斷完善貸后檢查、管理程序。確保貸后檢查的真實性，應(yīng)實行“雙人進行”的貸后現(xiàn)場檢查制度。同時，貸后管理部門可采取定期檢查和臨時抽查相結(jié)合的方式，對貸后管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督控制。要制定規(guī)范、統(tǒng)一的貸后檢查表格和報告格式，其中貸后檢查報告既要有定性分析、也要有定量分析，既要有時點性分析、也要有前瞻性分析，確保檢查報告經(jīng)得起時間和結(jié)果的驗證，以提高貸后管理對信貸風(fēng)險的管控效果。
如對企業(yè)貸款的貸后檢查工作上，應(yīng)對所有當(dāng)月新增企業(yè)貸款進行一次貸后檢查（個人貸款可由各社主任或信貸專管員帶領(lǐng)非經(jīng)辦客戶經(jīng)理進行貸后檢查，大額個人貸款由貸后檢查部門檢查或抽查），以后每季進行一次。檢查結(jié)束后，應(yīng)及時召開全體信貸人員工作會議，由貸后檢查人員對企業(yè)的貸款使用情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、擔(dān)保情況及還款能力、擔(dān)保能力、擔(dān)保時效等可能影響貸款安全的事項進行通報、分析，對第一還款來源的持續(xù)性和可靠性進行詳細(xì)研判，再對第二還款來源如土地、房產(chǎn)、機器設(shè)備的完整性、足值性和安全性進行認(rèn)真評估，對潛在的貸款風(fēng)險及時提出針對性的防范和化解措施。
五、建立并實施貸款風(fēng)險預(yù)警快速反應(yīng)機制。檢查人員在貸后檢查過程中，應(yīng)注意識別借款人是否已經(jīng)或即將出現(xiàn)影響信貸資產(chǎn)安全的風(fēng)險或風(fēng)險隱患，并及時向管理部門和分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信號，必要時可直接向理事長報告，以便迅速采取措施，防范和化解風(fēng)險。
六、努力拓展信息獲取渠道，及時捕捉各種可用信息。主動采取措施，建立與工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、產(chǎn)權(quán)登記、法院等相關(guān)部門的信息互通機制，及時獲取高質(zhì)量的預(yù)警信息，提高風(fēng)險預(yù)警的準(zhǔn)確性和及時性。
七、健全信用社內(nèi)部會計前臺與貸后檢查部門的協(xié)作、溝通機制，及時監(jiān)控企業(yè)資金走向。信用社前臺會計同樣也是貸后管理對貸戶監(jiān)控管理不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)。信用社高級管理層應(yīng)主持貸后檢查部門應(yīng)與前臺會計部門的協(xié)調(diào)、協(xié)作，通過規(guī)范、完善的貸款客戶存款資金臺帳(包括企業(yè)存款余額和結(jié)算量)和利息臺帳，嚴(yán)格監(jiān)控貸款戶資金流向。
