金融犯罪是金融領(lǐng)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)犯罪的概稱，是指違反法律、金融監(jiān)管法規(guī)，破壞金融管理秩序，侵害國(guó)家、集體和個(gè)人財(cái)產(chǎn)利益，情節(jié)嚴(yán)重的行為。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，其本身與社會(huì)和經(jīng)濟(jì)有著巨大的雙向作用力。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和電子信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的應(yīng)用，金融領(lǐng)域內(nèi)的犯罪形式也日益翻新，呈現(xiàn)出了新的發(fā)展趨勢(shì)，出現(xiàn)了許多新的特點(diǎn)。如何提升新型金融犯罪的預(yù)防能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制領(lǐng)域的嶄新課題。
一、新型金融犯罪的種類概述
當(dāng)前，新型金融犯罪多種多樣，概括來說有以下四點(diǎn)：
1.利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的金融犯罪。此類犯罪利用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)工具進(jìn)行犯罪。主要表現(xiàn)一是非法進(jìn)入銀行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)盜取銀行資金或?qū)τ?jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行破壞。二是截獲銀行和客戶之間交流的有關(guān)信息，非法劃撥賬戶錢款。三是偽造或變?cè)旖鹑趹{證實(shí)施經(jīng)濟(jì)犯罪。
2.利用信用卡進(jìn)行的金融犯罪。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用卡的支付地位越來越重要。但在信用卡使用問題上，還存在很多技術(shù)上、管理上的缺陷，給犯罪分子造成可乘之機(jī)。主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是冒用他人信用卡詐騙；二是利用信用卡通過多種形式進(jìn)行惡意透支。
3.利用貸款渠道進(jìn)行的犯罪。商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的開展在繁榮市場(chǎng)、活躍經(jīng)濟(jì)的同時(shí)也為不法分子從事犯罪活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。出現(xiàn)了貸款詐騙數(shù)量劇增、手法更新、隱患陡增的態(tài)勢(shì)，各類虛假擔(dān)保和惡意貸款案件頻發(fā)。
4.洗錢犯罪日益凸顯。洗錢是在各國(guó)經(jīng)貿(mào)交往不斷擴(kuò)大、國(guó)際金融體系漸趨融合的新形勢(shì)下日益凸現(xiàn)的一種新型犯罪。洗錢這不僅沖擊了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)管理和金融監(jiān)管體制，而且為其他各種形式犯罪的非法資金運(yùn)作提供了便利，危害十分嚴(yán)重。
二、新形勢(shì)下金融犯罪的特點(diǎn)
1.犯罪手段智能化。隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及，電子金融發(fā)展迅速，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的金融犯罪日益增多，例如剽竊銀行的計(jì)算機(jī)資料，攻擊銀行計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，以此獲取犯罪所用的資料。另外，新型金融犯罪的犯罪主體突破了傳統(tǒng)金融犯罪自然人主體的界限，單位化和集團(tuán)化趨勢(shì)凸顯，并且參與犯罪的自然人大多具有相當(dāng)?shù)慕鹑趯I(yè)知識(shí)和技能，使得犯罪的手段日益高科技化和智能化。
2.犯罪形態(tài)國(guó)際化。在經(jīng)濟(jì)全球化的動(dòng)因影響下，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)合作越來越密切。金融犯罪的犯罪形態(tài)越來越呈現(xiàn)出國(guó)際化的趨勢(shì)。境內(nèi)外人員或組織相互勾結(jié)，共同從事犯罪活動(dòng)。例如信用證詐騙案件，境內(nèi)外犯罪分子互相勾結(jié)，犯罪既遂后便把巨額資金轉(zhuǎn)往境外，或者攜款潛逃。另外，利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施的跨國(guó)金融犯罪可以突破一些國(guó)家司法管轄權(quán)設(shè)置的漏洞，國(guó)際合作共同從事犯罪行為，越來越為不法分子所青睞。
3.犯罪地域擴(kuò)大化。無論是富庶的沿海發(fā)達(dá)地區(qū)或中心城市，還是貧困的內(nèi)陸欠發(fā)達(dá)地區(qū)或偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村，都已不可否認(rèn)地發(fā)生過金融違法犯罪案件�，F(xiàn)代金融犯罪點(diǎn)位擴(kuò)大化的這一特點(diǎn)，最終具體而突出地表現(xiàn)為金融犯罪發(fā)案率的上升和在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)犯罪中所占比重的擴(kuò)大。
三、新形勢(shì)下商業(yè)銀行防范金融犯罪的對(duì)策
（一）技術(shù)防范
預(yù)防金融犯罪必須首先從技術(shù)層面著手。目前，某些現(xiàn)有的金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全防范技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于開發(fā)技術(shù)的發(fā)展，在計(jì)算機(jī)處理和傳輸信息的環(huán)節(jié)中，存在著篡改、刪除、竊取數(shù)據(jù)和破壞計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)記錄的機(jī)會(huì)和可能，對(duì)于精通計(jì)算機(jī)技術(shù)的人員來說，利用計(jì)算機(jī)作案是較容易的。另外，網(wǎng)絡(luò)金融交易系統(tǒng)的出現(xiàn)、ATM柜員機(jī)、POS 機(jī)等非柜面自主交易的也給他人利用計(jì)算機(jī)程序或者其他手段盜取金融機(jī)構(gòu)和其他金融活動(dòng)參與者的資料提供了機(jī)會(huì)。因此，必須不斷加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的技術(shù)性管理工作，采用新的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能標(biāo)準(zhǔn)來防備日趨猖獗的金融犯罪。
（二）健全內(nèi)控
1.加強(qiáng)對(duì)金融從業(yè)人員的教育。金融犯罪之主體有內(nèi)、外兩部分構(gòu)成，其中內(nèi)部主體即內(nèi)部員工犯罪作案為主，因此，必須加強(qiáng)廣大金融從業(yè)人員的政治思想、法律與業(yè)務(wù)、職業(yè)道德等教育，提高金融從業(yè)人員的素質(zhì)，這對(duì)預(yù)防金融犯罪是一種積極的、治本性的措施。從內(nèi)部入手建立一道有力的金融犯罪防火墻。
2.改革人事制度。加強(qiáng)用人管理，要嚴(yán)格審查，嚴(yán)把任免關(guān)，重要崗位的工作人員，均須經(jīng)審查合格后方可上崗。另外，要大力推行崗位輪換制度，完善金融崗位責(zé)任和法律責(zé)任制度。
3.強(qiáng)化監(jiān)督。要建立和完備各項(xiàng)規(guī)章制度，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，不折不扣落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。做到有章必循，違章必究，綜合使用各種監(jiān)督檢查力量，加大檢查的頻率與覆蓋面。從而有效地預(yù)防金融犯罪的發(fā)生。
（三）建立預(yù)警，強(qiáng)化合作
金融犯罪是在一定的經(jīng)濟(jì)大背景下發(fā)生的，與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及金融業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)密切相關(guān)。金融犯罪緊隨金融業(yè)發(fā)展，不斷衍生出新的類型。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同金融監(jiān)管部門以及公安機(jī)關(guān)要加強(qiáng)合作，建立起金融犯罪預(yù)警機(jī)制，根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融政策的變化，結(jié)合國(guó)內(nèi)外金融犯罪的動(dòng)態(tài)，對(duì)金融犯罪在未來一段時(shí)間內(nèi)的演變趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，并據(jù)之調(diào)整防范和打擊重點(diǎn)，并制定出切實(shí)可行的對(duì)策，在犯罪尚未形成氣候時(shí)就采取有效措施，遏制其蔓延。另外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)與相關(guān)單位構(gòu)筑信息交流平臺(tái)，實(shí)行資源共享。架設(shè)溝通渠道，及時(shí)反饋信息情報(bào)，互補(bǔ)互助，應(yīng)情施策，合力作用，有力促進(jìn)防控工作取得實(shí)效。
