押品是指債務(wù)人或者第三者提供的經(jīng)法律認(rèn)定、貸款人認(rèn)可的能夠作為貸款經(jīng)濟(jì)保證的財(cái)產(chǎn)，本文的押品主要指抵押物和質(zhì)物。押品屬于巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，是內(nèi)部評級法中銀行計(jì)量違約損失率的重要基礎(chǔ)，與第三方保證相比，押品在降低信用風(fēng)險(xiǎn)和提高銀行資本充足率等方面的作用更為明顯。
商業(yè)銀行押品管理是實(shí)現(xiàn)銀行債權(quán)第二還款來源的重要保證，貫穿于整個(gè)信貸流程和風(fēng)險(xiǎn)管理過程。由于押品具有良好的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能，因此完善的押品管理能顯著提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理精確度。
一、新資本協(xié)議下商業(yè)銀行押品管理的重要性
1988年頒布的巴塞爾協(xié)議就強(qiáng)調(diào)“資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益”三者的關(guān)系，新資本協(xié)議將資本充足率的要求進(jìn)一步深化，并將押品作為最主要的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行了規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了加強(qiáng)押品管理，注重其市場價(jià)值變現(xiàn)的便捷性和對押品的定期價(jià)值評估，而且要求銀行必須在實(shí)際的信貸決策中使用合理的押品緩釋計(jì)量方法。由此可見，巴塞爾新資本協(xié)議更加認(rèn)可信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)，并對信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋提出了兩個(gè)要求：法律確定性和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理，為保證信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的有效性并達(dá)到監(jiān)管資本減讓的目的，商業(yè)銀行必須完全滿足這兩個(gè)要求。
目前銀行常用的貸款擔(dān)保方式為保證、抵押和質(zhì)押三種，其中保證為人（法人或自然人）的信用保證，抵押和質(zhì)押為物的信用擔(dān)保。在實(shí)踐中，銀行會(huì)根據(jù)不同的貸款業(yè)務(wù)選擇不同的擔(dān)保方式，通常銀行會(huì)遵循“物的擔(dān)保優(yōu)于人的擔(dān)保”原則，使用物權(quán)擔(dān)保時(shí)受其擔(dān)保的債務(wù)優(yōu)先于其他債務(wù)受償。因此，押品管理作為銀行債權(quán)第二還款來源，對商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大。
押品管理對信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的重要性體現(xiàn)在一下三個(gè)方面。第一，在貸款發(fā)放前可以有效克服銀企雙方的事前的信息不對稱。一方面企業(yè)能夠并且愿意提供良好押品，在一定程度上可以看作是企業(yè)誠信的信號，另一方面銀行在設(shè)立抵押的過程中，可以進(jìn)一步了解企業(yè)的資信狀況。第二，在貸款發(fā)放后，押品的存在能夠有效約束借款人還款意愿，防止其利用信息不對稱做出損害銀行的逆向選擇行為。第三，當(dāng)借款人違約時(shí)，能夠有效降低貸款的損失率，提高不良資產(chǎn)處置回收率。押品的存在降低了借款人違約時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，能有效降低經(jīng)濟(jì)資本占用，減少銀行信用風(fēng)險(xiǎn)造成的最終損失。
從銀行資產(chǎn)負(fù)債表角度看，押品是銀行表外記錄和擁有的重要資產(chǎn)，在正常狀況下對表內(nèi)資產(chǎn)具有被抵保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)保障的作用，在出現(xiàn)不良貸款時(shí)還可以通過以物抵債成為銀行名下資產(chǎn)，確保銀行信貸資金安全。因此，對押品價(jià)值的動(dòng)態(tài)評估和精確計(jì)量，能夠使銀行精確計(jì)量經(jīng)營中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、預(yù)期損失計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)撥備計(jì)提和經(jīng)濟(jì)資本配置的準(zhǔn)確性和有效性。
二、我行押品管理體制及運(yùn)行現(xiàn)狀
目前多數(shù)商業(yè)銀行押品管理大都以外部機(jī)構(gòu)初始評估價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行內(nèi)部價(jià)值確認(rèn)，然后定期或不定期對押品的價(jià)值進(jìn)行重估更新。我行目前實(shí)施的押品管理模式主要由受理-估值-抵押權(quán)設(shè)立-移交權(quán)證保管部門-押品持續(xù)監(jiān)控等幾個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。
我行的押品管理首先由貸前營銷人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行受理，要求債務(wù)人提供押品的產(chǎn)權(quán)證明材料，然后由客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對押品證明材料的真實(shí)性、押品存放情況進(jìn)行核實(shí)，并進(jìn)行現(xiàn)場勘查。其次，進(jìn)行押品價(jià)值的貸前初次評估。由我行認(rèn)可的外部評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，經(jīng)由我行內(nèi)部評估人員審查認(rèn)定，最終確認(rèn)押品的初次評估結(jié)果。第三，由客戶經(jīng)理按照授信方案與客戶簽訂抵質(zhì)押合同，然后由客戶經(jīng)理（雙人）到有關(guān)登記部門辦理抵押登記手續(xù)。第四，權(quán)證移交保管部門進(jìn)行管理，建立登記臺(tái)賬。最后，由客戶經(jīng)理和押品保管部門通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)控方式定期或不定期對押品管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。
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