銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕19號(hào)
第一章 總 則
第一條 為推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升公司治理有效性，促進(jìn)銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱公司治理監(jiān)管評(píng)估，是指中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行判斷、評(píng)價(jià)和分類，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果依法實(shí)施分類監(jiān)管。
第三條 本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)（法人機(jī)構(gòu)），包括：國(guó)有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營(yíng)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司、再保險(xiǎn)公司、人身保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)社、自保公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司。
第四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、突出重點(diǎn)的原則。
第二章 評(píng)估內(nèi)容和方法
第五條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估內(nèi)容主要包括：黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、關(guān)聯(lián)交易治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)和高管層治理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、市場(chǎng)約束、利益相關(guān)者治理等方面。
第六條 公司治理監(jiān)管評(píng)估包括合規(guī)性評(píng)價(jià)、有效性評(píng)價(jià)、重大事項(xiàng)調(diào)降評(píng)級(jí)三個(gè)步驟。
（一）合規(guī)性評(píng)價(jià)。滿分100分，主要考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)指標(biāo)逐項(xiàng)評(píng)價(jià)打分。
（二）有效性評(píng)價(jià)。重點(diǎn)考查銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)制的實(shí)際效果，主要關(guān)注存在的突出問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在合規(guī)性評(píng)價(jià)得分基礎(chǔ)上，對(duì)照有效性評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行扣分；對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)改善公司治理有效性的優(yōu)秀實(shí)踐，可予以加分。
（三）重大事項(xiàng)調(diào)降評(píng)級(jí)。當(dāng)機(jī)構(gòu)存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)前兩項(xiàng)綜合評(píng)分及其對(duì)應(yīng)評(píng)估等級(jí)進(jìn)行調(diào)降，形成評(píng)估結(jié)果。
合規(guī)性指標(biāo)或有效性指標(biāo)存在問(wèn)題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標(biāo)分值兩倍扣分；第三年未整改的，可按該指標(biāo)分值四倍扣分；第四年未整改的，可按該指標(biāo)分值八倍扣分；以此類推。
第七條 公司治理監(jiān)管評(píng)估總分為100分，評(píng)估等級(jí)分為五級(jí)：90分以上為A級(jí)，90分以下至80分以上為B級(jí)，80分以下至70分以上為C級(jí)，70分以下至60分以上為D級(jí)，60分以下為E級(jí)。
第八條 存在下列情形的，可以直接評(píng)定為E級(jí)：
（一）拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評(píng)估；
（二）通過(guò)提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實(shí)、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風(fēng)險(xiǎn)；
（三）股東虛假出資、出資不實(shí)、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)重影響銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資本充足率、償付能力充足率真實(shí)性；
（四）股東通過(guò)隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、隱形股東、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理；
（五）公司治理機(jī)制失靈，股東（大）會(huì)、董事會(huì)長(zhǎng)期（一年以上）無(wú)法正常召開(kāi)或做出決策；
（六）出現(xiàn)兌付危機(jī)、償付能力嚴(yán)重不足的情形；
（七）監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他公司治理機(jī)制失靈的情形。
第九條 銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)公司治理監(jiān)管工作需要，修訂完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)分規(guī)則，并及時(shí)告知銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
第三章 評(píng)估程序和分工
第十條 公司治理監(jiān)管評(píng)估原則上每年開(kāi)展一次。對(duì)評(píng)估結(jié)果為B級(jí)及以上的機(jī)構(gòu)可適當(dāng)降低評(píng)估頻率，但至少每2年開(kāi)展一次。
公司治理監(jiān)管評(píng)估主要評(píng)估上一年度公司治理狀況。在公司治理監(jiān)管評(píng)估過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可結(jié)合實(shí)際，適當(dāng)向前追溯或向后延伸。
第十一條 公司治理監(jiān)管評(píng)估工作辦公室設(shè)在銀保監(jiān)會(huì)公司治理監(jiān)管部，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌指導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估工作；各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、各銀保監(jiān)局具體實(shí)施公司治理監(jiān)管評(píng)估工作。
第十二條 公司治理監(jiān)管評(píng)估程序主要包括年度評(píng)估方案制定、機(jī)構(gòu)自評(píng)、監(jiān)管評(píng)估、監(jiān)管復(fù)核、結(jié)果分析與反饋、督促整改等環(huán)節(jié)。
第十三條 銀保監(jiān)會(huì)每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、行業(yè)公司治理風(fēng)險(xiǎn)特征、監(jiān)管規(guī)則和關(guān)注重點(diǎn)等因素的變化情況，制定年度公司治理監(jiān)管評(píng)估方案，明確當(dāng)年評(píng)估對(duì)象、評(píng)估要點(diǎn)、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和具體安排。
第十四條 銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定開(kāi)展公司治理自評(píng)估，形成本機(jī)構(gòu)公司治理自評(píng)估報(bào)告，每年2月底前將自評(píng)估報(bào)告及相關(guān)證明材料報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
第十五條 銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門組織實(shí)施監(jiān)管評(píng)估；銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由銀保監(jiān)局組織實(shí)施監(jiān)管評(píng)估。監(jiān)管評(píng)估應(yīng)于每年5月底前完成。
第十六條 監(jiān)管評(píng)估采取非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估相結(jié)合的方式。機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局根據(jù)工作需要，確定當(dāng)年的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估方式。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估應(yīng)每3年對(duì)所監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)閱材料、查詢系統(tǒng)，以及與董事、監(jiān)事和高管人員談話等方式，結(jié)合日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、前期現(xiàn)場(chǎng)檢查等掌握的情況開(kāi)展。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估重點(diǎn)結(jié)合銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自評(píng)估報(bào)告、機(jī)構(gòu)提交的相關(guān)證明材料，以及日常非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、前期現(xiàn)場(chǎng)檢查等掌握的情況開(kāi)展。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)按照公司治理評(píng)分要素逐項(xiàng)評(píng)分，審慎核實(shí)評(píng)分依據(jù)的事實(shí)和材料，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題予以確認(rèn)，形成監(jiān)管評(píng)估報(bào)告。
第十七條 機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門結(jié)合日常監(jiān)管信息、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況等情況，對(duì)銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行監(jiān)管復(fù)核。監(jiān)管復(fù)核應(yīng)當(dāng)于每年6月底前完成，機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)將復(fù)核結(jié)果反饋相關(guān)銀保監(jiān)局。
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