商業(yè)銀行應(yīng)按照借款合同約定，加強(qiáng)對(duì)貸款資金的提款和支付管理，做好資金流向監(jiān)控，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)借助虛假并購交易套取貸款資金，確保貸款資金不被挪用。
第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在借款合同中約定，借款人有義務(wù)在貸款存續(xù)期間定期報(bào)送并購雙方、擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表以及貸款人需要的其他相關(guān)資料。
第三十五條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查，及時(shí)跟蹤并購實(shí)施情況，定期評(píng)估并購雙方未來現(xiàn)金流的可預(yù)測(cè)性和穩(wěn)定性，定期評(píng)估借款人的還款計(jì)劃與還款來源是否匹配，對(duì)并購交易或者并購雙方出現(xiàn)異常情況的，及時(shí)采取有效措施保障貸款安全。
并購方與目標(biāo)企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，商業(yè)銀行應(yīng)加大貸后管理力度，特別是應(yīng)確認(rèn)并購交易得到實(shí)際執(zhí)行以及并購方對(duì)目標(biāo)企業(yè)真正實(shí)施整合。
第三十六條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應(yīng)密切關(guān)注借款合同中關(guān)鍵條款的履行情況。
第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)按照不低于其他貸款種類的頻率和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)并購貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提撥備。
第三十八條 并購貸款出現(xiàn)不良時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)采取貸款清收、保全，以及處置抵質(zhì)押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)明確并購貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容、路線和頻率，并應(yīng)至少每年對(duì)并購貸款業(yè)務(wù)的合規(guī)性和資產(chǎn)價(jià)值變化進(jìn)行內(nèi)部檢查和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。當(dāng)出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類趨降等情形時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)提高內(nèi)部報(bào)告、檢查和評(píng)估的頻率。
第四十條 商業(yè)銀行在并購貸款的不良貸款額或不良率上升時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)以下內(nèi)容的報(bào)告、檢查和評(píng)估：
(一)并購貸款擔(dān)保的方式、構(gòu)成和覆蓋貸款本息的情況；
(二)針對(duì)不良貸款所采取的清收和保全措施；
(三)處置質(zhì)押股權(quán)的情況；
(四)依法接管企業(yè)經(jīng)營權(quán)的情況；
(五)并購貸款的呆賬核銷情況。
第四章 附則
第四十一條 商業(yè)銀行貸款支持已獲得目標(biāo)企業(yè)控制權(quán)的并購方企業(yè)，為維持對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制權(quán)而受讓或者認(rèn)購目標(biāo)企業(yè)股權(quán)的，適用本指引。
第四十二條 政策性銀行、外國銀行分行和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開辦并購貸款業(yè)務(wù)的，參照本指引執(zhí)行。
第四十三條 本指引所稱并購雙方是指并購方與目標(biāo)企業(yè)。
第四十四條 本指引由中國銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條 本指引自印發(fā)之日起施行。《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)<商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引>的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號(hào))同時(shí)廢止。
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