為切實加強審計整改工作，有效防范屢查屢犯問題，2011年下半年，本人通過咨詢、調閱資料、基層調查等方式，對近三年來審計整改工作開展情況，以及取得的經驗和存在的難點等進行了調研。
一、基本情況
目前，審計整改工作力度越來越大，也越來越受到各級領導的重視，整改率也在大幅度提高。2009年梳理、匯總內外部審計、外部監(jiān)管及各級檢查發(fā)現的問題107個，2010年匯總問題405個，2011年匯總問題178個，經審計追蹤確認，問題整改率達100%。
二、采取的措施
一是建立健全審計該工作機制，成立了整改工作領導小組，明確了整改牽頭部門，明確了各單位“一把手”為整改工作第一責任人，制定了整改工作流程，加強了整改工作組織領導。
二是梳理歷年來內外部審計、外部監(jiān)管、各級檢查發(fā)現的問題，建立“問題整改庫”，按責任單位對問題進行歸集、下發(fā)，對照自查整改。
三是開展問題整改“回頭看”，對問題整改情況逐筆逐個開展追蹤核實，年終開展整改工作效能監(jiān)察，并將檢查、監(jiān)察情況在全行進行通報，確保問題徹底整改。
四是開展剩余風險監(jiān)控，對歷年來無法整改、無需整改的問題，開展剩余風險追蹤督查，落實整改狀態(tài)，切實防止屢查屢犯、此查彼犯的現象發(fā)生。
五是加強問責，將問題整改與抓責任追究統(tǒng)一起來，以問責促整改，以整改促管理，做到嚴肅、嚴格、嚴厲，對問題整改落實不力的，按照有關規(guī)定嚴肅問責，嚴追責任，決不姑息遷就，形成整體整改格局。
六是加大考核力度，將問題整改納入各單位月度績效考核范圍，實行審計整改與負責人月度績效考核直接掛鉤。對發(fā)現的問題，直接減發(fā)責任單位負責人績效；對整改不到位的，從發(fā)現問題月份開始，逐月扣分，直到整改為止；并將整改工作與年度目標責任、領導班子年度考核、領導人員職務聘任及晉升晉級掛鉤。
三、工作難點
由于受歷史遺留問題、人員流動性大、崗位交流頻繁、新進行員工多，尤其是一線員工最為突出，以及思想認識等因素的影響，使整改工作目前主要存在三大難點：
一是歷史遺留的問題，已經發(fā)生，無法挽回，無法整改到位；二是屢查屢犯的問題，難于整改到位，因人員變動頻繁，同一問題，不同的人，在同一網點不可能只出現一次，使得屢查屢犯的現象難以根除；三是存在只就單個問題進行的現象，無論是責任單位還是員工，真正做到舉一反三，吸取教訓的較少。
四、建議
一、建立“問題整改庫”。提高審計整改率，不僅僅要對審計發(fā)現的問題進行整改，還要加強外部監(jiān)管及各級檢查發(fā)現問題的整改，建立審計、外部監(jiān)管及各級檢查“綜合問題整改庫”，及時匯總，建立“問題整改臺賬”，明確整改責任單位，做到心中有數。
二、“條”“塊”結合抓落實。進一步明晰、完善整改工作流程，條塊結合、以條線為主抓整改，實行“一把手”整改責任制，根據“誰主管、誰負責、誰整改”的原則，強化各業(yè)務條線、職能部門的管理職責，明確條線整改工作聯系人，各責任單位明確具體整改責任人，把問題整改落到實處，“條”、“塊”結合抓整改。
三、加大監(jiān)督檢查的力度。按照整改牽頭部門、協辦部門、督辦部門的要求，明確責任分工，形成牽頭部門督辦、協辦部門協助、督辦部門檢查、責任單位整改、的整改工作格局，建立督辦臺賬，由各責任單位的一把手對整改結果簽字負責，加大整改力度。
四、強化考核，建立健全激勵約束機制�？茖W設置考核指標體系，納入KPI指標和內部管理考核范圍，將問題整改作為考核領導班子和成員的重要內容，與個人績效考核掛鉤，形成規(guī)范操作、規(guī)范管理的導向。
五、加大調查研究的力度。深入實際，貼近實際，了解真實情況，及時掌握整改工作中的難點和疑點問題，個別問題，個別解決；普遍問題，統(tǒng)一解決；疑難問題，及時匯報，領導決策；及時發(fā)現、總結并推廣好的經驗和思路，切實鞏固整改效果。
六、加大溝通協調力度。進一步加強與審計、上級行溝通，加強本行部門與部門之間、部門與網點之間、網點與網點之間的溝通，加強合作和協調。
