柜面業(yè)務(wù)操作風險是指銀行柜臺為客戶辦理賬戶開銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中，由于風險控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風險。各銀行網(wǎng)點的柜面直接與總行的計算機終端進行數(shù)據(jù)交換，直接與客戶溝通，因此，如果銀行各網(wǎng)點的柜面出現(xiàn)重大操作差錯，如帳實不符，憑證丟失等，后果都是不可設(shè)想的，從這個意義上說，柜面業(yè)務(wù)是銀行的高風險業(yè)務(wù)之一，必須嚴格控制。
下面我們運用經(jīng)濟學中的風險分析法談?wù)勩y行柜面業(yè)務(wù)的操作風險該如何控制。運用風險分析法對銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風險進行分析，將有助于從整體上把握銀行柜面業(yè)務(wù)的操作風險，做好柜面業(yè)務(wù)風險的事前、事中、事后控制,從而將該風險降至最低。
經(jīng)濟學中的風險是指一種動態(tài)行為，指對經(jīng)濟主體的雙重影響，即蒙受損失和獲取收益的可能性。風險分析一般包括四個方面的內(nèi)容，即風險辨識、風險估計、風險評價和風險對策，其中風險辨識屬于事前控制、風險估計和風險評價則屬于事中控制,而風險對策則涵蓋了這三個方面的內(nèi)容。
風險辨識是首先找出風險所在，再進一步找出產(chǎn)生風險的根源。風險的產(chǎn)生雖然是隨機的，但是每個隨機的風險因素在概率統(tǒng)計上是服從一定分布，因此，在風險估計階段通常采用定性或定量的方法（使用概率統(tǒng)計的方法和計量模型）來研究總體風險的大小。在風險的評價階段根據(jù)計算出來的風險大小，然后結(jié)合決策者或評價者的偏好，作出風險是大或是小的結(jié)論。在完成以上工作后，就是風險的對策。對于高風險因素，其對策是要有相應(yīng)的應(yīng)急計劃，對于低風險的因素則可以給予關(guān)注。
根據(jù)前面介紹的風險分析的方法，柜面業(yè)務(wù)的操作風險控制應(yīng)依次依照下面程序來完成：風險辨識 風險估計 風險評價 風險對策。
首先是，柜面業(yè)務(wù)的操作風險辨識。柜面業(yè)務(wù)多而細，而每一筆業(yè)務(wù)的風險點又略有不同，難免在辦業(yè)務(wù)時出現(xiàn)這樣和那樣的差錯，如果將柜面業(yè)務(wù)操作風險分成內(nèi)部差錯操作風險和外部差錯操作風險兩種，那么將有助于對銀行柜面業(yè)務(wù)操作風險的識別。所謂內(nèi)部差錯操作風險是指，銀行不需要通過與外部溝通可以解決的差錯風險，如人離開不鎖屏幕及印鑒等；外部差錯操作風險，主要是指需要通過與顧客的溝通才能解決的差錯操作風險，包括帳面錯誤，錢帳不符等。內(nèi)部差錯操作風險的產(chǎn)生主要是由于柜員沒有遵守有關(guān)規(guī)章制度，缺乏風險意識；外部差錯風險的產(chǎn)生不僅是由于柜員沒有遵守有關(guān)規(guī)章制度，還有可能是由于柜員工作不夠細致等引起的�？傊�,由于“人”個體存在差異，主觀判斷差錯在所難免, 柜面業(yè)務(wù)操作風險是必然存在的。
在對柜面業(yè)務(wù)存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。內(nèi)部差錯操作風險產(chǎn)生的危害是間接的，而外部差錯操作風險產(chǎn)生的危害是直接的；內(nèi)部差錯操作風險會給銀行造成潛在的損失，而外部差錯操作風險往往已經(jīng)造成了現(xiàn)實的損失，如多向客戶支付了款項而由銀行自身來承擔這些多余款項的損失等。一般來說，雖然內(nèi)部差錯操作風險產(chǎn)生的危害相對于外部差錯操作風險要小些，但是，如果內(nèi)部差錯操作風險帶來的潛在損失變?yōu)楝F(xiàn)實的話，這個損失又是很難估量的。因此，我們對這兩種柜面業(yè)務(wù)操作風險都不能掉以輕心。
在識別出柜面業(yè)務(wù)的風險點并進行了相關(guān)評估之后，我們就應(yīng)采取相應(yīng)的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。
首先，就是要在思想上高度重視柜面業(yè)務(wù)的操作風險，特別是對于內(nèi)部差錯操作風險，絕不能因為它造成的損失是潛在的而忽略它，要嚴格遵守規(guī)章制度以切實將這樣的風險消滅在萌芽狀態(tài)，要明白規(guī)章制度實際就是以前經(jīng)驗的總結(jié)。
其次，就是要善于把握控制柜面業(yè)務(wù)操作風險的關(guān)鍵點。柜面業(yè)務(wù)操作風險控制的核心是現(xiàn)金和憑證。用最通俗的話來說，就是要保證現(xiàn)金余額要與帳面余額相符，保證相關(guān)業(yè)務(wù)憑證的不丟失。這就意味著對于涉及現(xiàn)金的柜面業(yè)務(wù)來說，在收錢和付錢及為客戶記帳時，柜員要特別留神，對于自己輸入的代碼及數(shù)字要復(fù)核一下，保證它的正確性；而對于憑證來說，它是辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)，因此要牢記客戶簽字確認后憑證的收回。當然，柜面業(yè)務(wù)操作風險的控制還涉及到其他很多方面，但是，把握了最基本的，就控制了最主要的，不過，其他細節(jié)方面同樣是很重要的，也是必須要注意的。
再次，就是要養(yǎng)成良好的柜面業(yè)務(wù)操作習慣。其實，很多規(guī)章制度就是為了幫助大家形成良好的操作習慣而制定的，只要一開始就嚴格執(zhí)行，慢慢就形成習慣了，俗話說“江山易改、本性難移”就是這個理。最后，就是要多與客戶溝通，及時掌握客戶的動態(tài)信息，以方便日后取得聯(lián)系。這一點對于防范外部差錯操作風險顯得特別重要。在外部差錯操作風險已經(jīng)形成的情況下，如何將該風險造成的損失降至最低就顯得尤為重要。而這其中，最為關(guān)鍵的一點就是需要客戶的配合。這就需要從講究社會誠信的角度來引導客戶，這時，平日的溝通就顯得特別重要了。
柜面業(yè)務(wù)的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態(tài)，實現(xiàn)“零差錯，零違規(guī)”的目標，就要求每一個涉及柜面業(yè)務(wù)的員工必須對柜面業(yè)務(wù)的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業(yè)務(wù)風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規(guī)章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發(fā)生，從而才能實現(xiàn)這一目標。
