省行召開(kāi)了關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)“零違規(guī)、防差錯(cuò)、從我做起”活動(dòng)的視頻會(huì)議，指出目前全行差錯(cuò)集中在業(yè)務(wù)憑證的缺失方面，缺少憑證或附件已成全行稽核工作的“頑癥”，天心行為加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證管理也下發(fā)專文并制訂了具體的獎(jiǎng)罰措施。強(qiáng)化憑證管理，實(shí)現(xiàn)憑證“零缺失”已成全行共識(shí)。要打好這場(chǎng)會(huì)計(jì)憑證缺失攻堅(jiān)戰(zhàn)，達(dá)到會(huì)計(jì)憑證“零缺失”，實(shí)現(xiàn)全行“零違規(guī)、無(wú)差錯(cuò)”活動(dòng)目標(biāo)。必須找到病因 ，并對(duì)癥下猛藥，才能達(dá)到預(yù)期效果。
首先，找病因。究其原因：一是員工工作責(zé)任心、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)丟失憑證所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。二是柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中未堅(jiān)持一筆一清,給客戶簽名確認(rèn)的憑證未能及時(shí)收回。三是柜員未嚴(yán)格執(zhí)行日終逐筆勾對(duì)流水規(guī)定，或是勾對(duì)流水流于形式。四是業(yè)務(wù)主管稽核憑證不到位，未將柜員業(yè)務(wù)憑證與其帳務(wù)性流水結(jié)合起來(lái)進(jìn)行逐筆認(rèn)真勾對(duì)，以致未能及時(shí)在柜臺(tái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決憑證缺失問(wèn)題。
其次，“對(duì)癥下藥”。找到了病因，該下猛藥根治了。一是要提高員工認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)晨會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式組織柜員學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度，切實(shí)提高柜員的工作責(zé)任心、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，使柜員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)憑證缺失不是一件小事，有著巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而認(rèn)真對(duì)待工作中憑證交客戶未收回問(wèn)題；嚴(yán)格按章辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范前臺(tái)業(yè)務(wù)操作流程，要求柜員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中堅(jiān)持一筆一清，對(duì)需要交客戶簽字確認(rèn)的憑證及時(shí)收回，把好“事中關(guān)”即把好會(huì)計(jì)憑證缺失的第一道關(guān)；嚴(yán)格要求柜員執(zhí)行日終流水逐筆勾對(duì)制度，勾對(duì)不得流于形式，以便第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)聯(lián)系客戶，拒絕潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，把好會(huì)計(jì)憑證缺失的第二道關(guān)。
二是要組織柜員加強(qiáng)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)。提高柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)知其然，更知其所以然的能力，把好會(huì)計(jì)憑證缺失的第三道關(guān)。就防憑證缺失方面來(lái)說(shuō)要重點(diǎn)注意以下幾個(gè)方面的會(huì)計(jì)憑證：?jiǎn)挝婚_(kāi)銷戶資料，單位變更及印鑒卡更換資料，沖正業(yè)務(wù)（沖正和被沖正憑證），印鑒卡、個(gè)人存款證明表外付出憑證，有共用印鑒卡的帳戶開(kāi)銷戶時(shí)的資料（主要為保函開(kāi)銷戶），對(duì)公直接轉(zhuǎn)往個(gè)人業(yè)務(wù)（如現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支取是否有儲(chǔ)戶手工填制的存款單），異地委托收款（收款人開(kāi)戶行、付款人開(kāi)戶行）憑證的處理，同城委托收款（主要是收款人開(kāi)戶行在受理轉(zhuǎn)帳支票委托收款和實(shí)際收款時(shí)）憑證的處理，匯兌業(yè)務(wù)核壓待判別和已判別落地當(dāng)天退回應(yīng)手工填制3140科目借貸方憑證，個(gè)人轉(zhuǎn)帳支取通過(guò)清交遞出轉(zhuǎn)存他行的轉(zhuǎn)帳憑條后是否有特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證做附件，通兌存取款是否有業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證做附件，儲(chǔ)蓄開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)、掛失申請(qǐng)書(shū)、單獨(dú)辦理儲(chǔ)蓄卡是否有客戶身份證明復(fù)印件，辦理儲(chǔ)蓄卡是否有龍卡儲(chǔ)蓄卡申請(qǐng)書(shū)，個(gè)人通知存款支取時(shí)需手工填制利息清單等。
三是業(yè)務(wù)主管必須強(qiáng)化工作責(zé)任心，和會(huì)計(jì)主管一道，嚴(yán)把事后稽核關(guān)，要將柜員業(yè)務(wù)憑證與其帳務(wù)性流水結(jié)合起來(lái)進(jìn)行逐筆認(rèn)真勾對(duì)，尤其對(duì)以上提到的需關(guān)注的會(huì)計(jì)事項(xiàng)要重點(diǎn)稽核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施，讓?xiě){證缺失問(wèn)題在前臺(tái)稽核關(guān)得到解決，把好會(huì)計(jì)憑證缺失的第四道關(guān)。
四是嚴(yán)格考核關(guān)，根據(jù)省行和天心支行文件要求，建立一把手負(fù)責(zé)、委派會(huì)計(jì)主管具體落實(shí)的相關(guān)獎(jiǎng)罰考核措施，把好會(huì)計(jì)憑證缺失的最后一道關(guān)。只有制度到位、執(zhí)行到位，對(duì)柜員嚴(yán)格按考核制度進(jìn)行考核，該罰款的罰款、該積分的積分，該獎(jiǎng)勵(lì)的獎(jiǎng)勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)柜員的主觀能動(dòng)性，強(qiáng)化其工作責(zé)任心，才能有效減少憑證缺失現(xiàn)象，最終實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證“零缺失”目標(biāo)。
“千里之堤，毀于蟻穴”。要充分認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)憑證缺失的嚴(yán)重性。會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，會(huì)計(jì)憑證缺失不僅可能給建行帶來(lái)資金上、信譽(yù)上的潛在風(fēng)險(xiǎn)和損失，也有可能因查無(wú)實(shí)據(jù)而給自己帶來(lái)說(shuō)不清道不明的麻煩和風(fēng)險(xiǎn)，給自己的職業(yè)生涯帶來(lái)敗筆。“滴水成河、積沙成塔”。業(yè)務(wù)精一點(diǎn)，用心細(xì)一點(diǎn)，操作規(guī)范一點(diǎn)。在日常工作中多學(xué)業(yè)務(wù)并養(yǎng)成按章操作的良好工作習(xí)慣，讓各種行為規(guī)范成為一種自然，一步一腳印，規(guī)規(guī)矩矩辦好每一筆業(yè)務(wù)，才能有效防止憑證缺失，嚴(yán)防差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，讓“零缺失、零違規(guī)、無(wú)差錯(cuò)”成為一種必然結(jié)果！
