伴隨著商業(yè)銀行股份制改造進(jìn)程的加快和成功上市，各家商業(yè)銀行為提升自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從內(nèi)部著手不斷建立、完善和補(bǔ)充金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，從規(guī)章制度、操作程序、管理方法和執(zhí)行手段等都有了長足的發(fā)展和進(jìn)步，但金融案件仍然時(shí)有發(fā)生，有些涉案金額較大。從事后對(duì)案件發(fā)生情況剖析看，有些案情并不復(fù)雜，作案手法并不高明，關(guān)鍵是存在規(guī)章制度執(zhí)行力不到位，監(jiān)管環(huán)節(jié)滯后等所致。
一、商業(yè)銀行的制度建設(shè)
由于商業(yè)銀行經(jīng)營的固有特性，其經(jīng)營過程中就存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，為達(dá)到控制、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必然要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，而風(fēng)險(xiǎn)管理首先要有法可依、有章可循，從政策規(guī)章、管理辦法、操作流程、監(jiān)管機(jī)制、獎(jiǎng)懲制度等對(duì)員工的思想意識(shí)、工作行為進(jìn)行全面約束，通過有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控、化解等手段達(dá)到對(duì)員工、對(duì)工作環(huán)節(jié)的監(jiān)管。因此，國家為保證金融系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)營的前提下使商業(yè)銀行資產(chǎn)保值增殖，相繼出臺(tái)了相關(guān)法律法規(guī)，并在法律法規(guī)框架體系內(nèi)依法賦予經(jīng)營者在其權(quán)限內(nèi)逐步完善自身制度體系建設(shè)。現(xiàn)行頒布執(zhí)行的與商業(yè)銀行相關(guān)的國家普通法有：《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《反洗錢法》、《擔(dān)保法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等；國務(wù)院各部委、監(jiān)管部門、建行總行以規(guī)章形式確定的法規(guī)、制度有：《貸款通則》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《支付結(jié)算辦法》、《領(lǐng)導(dǎo)人員問責(zé)辦法》、《工作人員違規(guī)行為處理辦法》、《違規(guī)行為積分管理辦法》等，另外，根據(jù)具體業(yè)務(wù)的需要，司法部門還有相關(guān)司法條款解釋，銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營需要制訂相關(guān)臨時(shí)性規(guī)定等，上述法規(guī)、制度性文件隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理水平的提高，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的逐步健全，操作管理程序的不斷改進(jìn)完善將得到日益全面、細(xì)化，職責(zé)將更加清晰，這為規(guī)范化管理、加強(qiáng)監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、出現(xiàn)制度執(zhí)行力弱和監(jiān)管滯后的原因
2005年3月22日，銀監(jiān)會(huì)就發(fā)表了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，通知指出：“銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題突出。一些銀行機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導(dǎo)致銀行大量資金損失”。近期發(fā)生的河北邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫人員合伙作案，提走金庫現(xiàn)金共計(jì)5200萬元，用于購買彩票。從事后的案件分析情況看，并非規(guī)章制度存在漏洞，主要是制度執(zhí)行力和監(jiān)管不到位，制度行同虛設(shè)所致。應(yīng)該說，商業(yè)銀行的制度是比較健全的，控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)、手段較為嚴(yán)密的，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知是敏感的，處理的手段是嚴(yán)厲的，但為什么又發(fā)生案件呢？究其原因之一本人認(rèn)為存在制度執(zhí)行力不足，監(jiān)管不到位。
1、銀行制度性文件的貫徹執(zhí)行沒有真正深入“人心”。銀行有些制度是“血”的教訓(xùn)引發(fā)而制訂的，為了提醒和防范類似案件、問題的重復(fù)出現(xiàn)，用制度性文件進(jìn)行約束。但現(xiàn)實(shí)中有些銀行員工置若罔聞、熟視無睹，沒有高度重視規(guī)章制度的執(zhí)行，操作中仍然我行我素，制度行同擺設(shè)，更談不上執(zhí)行力，執(zhí)行意識(shí)淡薄。
2、銀行管理者重視程度不連貫，沒有從始至終常抓不懈。作為銀行制度制訂的管理層或監(jiān)督執(zhí)行的管理層，是推動(dòng)制度執(zhí)行、監(jiān)管制度執(zhí)行、檢查制度執(zhí)行的執(zhí)行者，管理者對(duì)制度的認(rèn)識(shí)，不只是將制度制訂出來或發(fā)文件布置下去，更重要的是監(jiān)督、檢查制度執(zhí)行是否得到落實(shí)，不能只是喊“狼來了”，而沒有更加有效的阻止防范實(shí)際手段，甚至出現(xiàn)喊多了連自己也麻木了，或者出現(xiàn)制度的執(zhí)行只對(duì)“下人”嚴(yán)而對(duì)己寬。
3、受傳統(tǒng)不良意識(shí)影響，重人勝于重制度。某些思想意識(shí)不健康的人，為了達(dá)到升官發(fā)財(cái)，對(duì)權(quán)力人員阿諛奉承，揣摩上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)意圖，極盡吹捧之能事，工作確不認(rèn)真，差錯(cuò)不斷，同事指出確不屑一顧，管理者聽不進(jìn)不同意見，把制度原則放在了“腦后”。
4、上有政策下有對(duì)策，制度執(zhí)行走樣。某些制度由于操作“繁瑣”，可能導(dǎo)致執(zhí)行者感到“乏味或枯燥”，實(shí)際反復(fù)操作中形成“疲勞”反映，認(rèn)真執(zhí)行力下降或出現(xiàn)應(yīng)付差事，如AB角行同虛設(shè)、檢查記錄千篇一律、員工行為摸底流于形式、業(yè)務(wù)日常檢查不到位、雙人操作制度不堅(jiān)持執(zhí)行等。
5、人事部門用人審查的監(jiān)督機(jī)制執(zhí)行不到位。
在常理情況下，制度可以約束人的正常思維和行為，但人在一定的環(huán)境中或受到外力的壓迫和影響下，會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化。人事部門應(yīng)對(duì)每位員工的工作行為定期監(jiān)督、檢查和了解，充分聽取和走訪來自基層、業(yè)務(wù)部門、社會(huì)等各方反饋的信息，對(duì)一些員工的異樣變化敏感性不足，特別是不好的信息，反映不夠迅速，甚至“心慈手軟”。
制度在具體執(zhí)行過程中遇到客觀原因時(shí)，沒有相應(yīng)好的解決方式、方法。如讓無“上崗證”人員到崗操作；強(qiáng)制休假、崗位輪換制因人員偏緊無法落實(shí)；中層干部定期交流因客觀原因無法實(shí)行等。
6、對(duì)違規(guī)人員的處理以情為重。制度面前應(yīng)該人人平等，但執(zhí)行過程中對(duì)管理層松，對(duì)操作者嚴(yán)，特別是對(duì)有一定職務(wù)的人違反制度后，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)往往“網(wǎng)開一面”、先情后理、“下不為例”，使制度執(zhí)行弱化，責(zé)任追究降低標(biāo)準(zhǔn)，背離了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
7、業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管部門執(zhí)行力度不夠。國家法規(guī)執(zhí)行需要監(jiān)督，規(guī)章制度執(zhí)行同樣需要監(jiān)督。制度的制訂者一方面根據(jù)業(yè)務(wù)的需要不斷的建立、補(bǔ)充、完善各項(xiàng)適合業(yè)務(wù)發(fā)展的新制度，另一方面要定期或不定期的組織監(jiān)管部門對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。目前檢查的狀況是，專項(xiàng)檢查少，混合檢查多；抽查的多，全查的少；詢問的多，核實(shí)的少，且檢查時(shí)間倉促，沒有真正靜下心的認(rèn)真檢查，流于形式再所難免。
三、提升執(zhí)行力、加強(qiáng)監(jiān)管的對(duì)策和建議
1、在企業(yè)文化中參入執(zhí)行力的培養(yǎng)。營造企業(yè)文化氛圍需要銀行全員參與、上下溝通、步調(diào)一致、生動(dòng)活撥，而這種氛圍的建立關(guān)鍵是領(lǐng)導(dǎo)及管理層。作為領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行意識(shí)及能力強(qiáng)不強(qiáng)，將直接影響員工群體的執(zhí)行力，領(lǐng)導(dǎo)者自身要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)重視風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，一手抓制度建設(shè)，一手抓執(zhí)行力的落實(shí)。具體而言，一要深入部門和基層與員工觸膝談心，掌握和了解銀行內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)及隱憂問題；二是要指導(dǎo)、宣傳、強(qiáng)調(diào)銀行執(zhí)行力的重要性和指出執(zhí)行力不足的后果；三是建立一種暢通的上下溝通機(jī)制，使員工愿意并隨時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題予以反映，允許員工越級(jí)反映，并對(duì)員工反映的問題予以落實(shí)；四是通過娛樂的方式，將“枯燥”制度的執(zhí)行意識(shí)，通過開展多種娛樂形式活動(dòng)，提高員工執(zhí)行力興趣；五是建立完善的獎(jiǎng)罰體制，并認(rèn)真予以執(zhí)行，提高員工的競(jìng)爭(zhēng)力意識(shí)。
2、監(jiān)督、監(jiān)管機(jī)制要踏踏實(shí)實(shí)地予以落實(shí)。隨著商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，在制度的建設(shè)及補(bǔ)充完善方面做了大量工作，應(yīng)該說只要銀行員工融會(huì)貫通，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，案件和差錯(cuò)事件會(huì)降到最低限度，但人是有惰性的，同時(shí)還要受到來自社會(huì)不良現(xiàn)象的干擾和影響，導(dǎo)致思想意識(shí)蛻變并帶到工作上來，這就給監(jiān)管部門的領(lǐng)導(dǎo)提出了一個(gè)非�，F(xiàn)實(shí)的問題即如何掌控的問題，我們經(jīng)常聽到一些領(lǐng)導(dǎo)講話“要作案人員不敢作、不想作、不能作”，但現(xiàn)實(shí)并非如此，究其原因還是監(jiān)督、監(jiān)管不到位，甚至失控。作為監(jiān)督、監(jiān)管部門的職責(zé)之一，不是只喊幾句動(dòng)員式的口號(hào)，而是要踏踏實(shí)實(shí)地到基層實(shí)施監(jiān)督、監(jiān)管職能，并且是經(jīng)常性的，決不能流于形式。
3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)執(zhí)行流程監(jiān)管。伴隨著商業(yè)銀行內(nèi)部體制建設(shè)的完善，特別是業(yè)務(wù)操作科技手段的提高，給作案分子操作形成了障礙（特別是單人作案），給操作出現(xiàn)差錯(cuò)進(jìn)行了提示等，但現(xiàn)行業(yè)務(wù)操作執(zhí)行中本應(yīng)多人操作的，出現(xiàn)了單人操作，這無疑給有作案動(dòng)機(jī)的人提供了機(jī)會(huì)。因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行系統(tǒng)操作流程，不得隨意改動(dòng)或變動(dòng)操作流程，一要建立完善的操作責(zé)任制，并認(rèn)真監(jiān)督執(zhí)行；二要加強(qiáng)檢查跟蹤、觀察，特別是查看員工系統(tǒng)的操作、監(jiān)控錄象等；三要及時(shí)對(duì)操作執(zhí)行不當(dāng)?shù)男袨橐⒓醇m正并指出或批評(píng)，不能遷就。
4、人事及業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)員工的選拔任用、基本技能操作和規(guī)章制度的培訓(xùn)。為防范員工作案，商業(yè)銀行出臺(tái)了崗位輪換、交換、強(qiáng)制休假等制度，這本是防范作案的一種手段，在具體執(zhí)行過程中，應(yīng)充分掌握員工的職業(yè)道德、思想品質(zhì)、技術(shù)技能，在員工取得上崗證的前提下，合理安排人員上崗，特別是重要的崗位，不能只是為了調(diào)整而調(diào)整。對(duì)員工的操作技能、執(zhí)行力的提高，工作責(zé)任心的加強(qiáng)方面，開展豐富多彩的培訓(xùn)，對(duì)不合格的不安排崗位工作。同時(shí)對(duì)上級(jí)下發(fā)的制度性文件，要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)和組織學(xué)習(xí)，不能“半路截流”，要使每位員工都及時(shí)掌握和運(yùn)用。
5、建立較為完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理不只是領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)部門的事情，是所有銀行員工共同參與監(jiān)督、操作、執(zhí)行的問題，出現(xiàn)執(zhí)行力不足，關(guān)鍵是一些管理者和員工的執(zhí)行意識(shí)淡薄。應(yīng)該建立自下而上的風(fēng)險(xiǎn)隱患通報(bào)機(jī)制，建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警執(zhí)行督查機(jī)制，并明確各自的責(zé)任、義務(wù)，只有這樣才能做到事前跟進(jìn)，事中管理，事后督查，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)隱患防范、控制的目的。
