表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在不涉及賬上資產(chǎn)與負(fù)債變動(dòng)的情況下，通過投入一部分人力、物力而改變當(dāng)前損益增加收益率的業(yè)務(wù)活動(dòng)。按照國(guó)際“巴塞爾協(xié)議”的劃分，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)、對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)、貸款承諾及創(chuàng)新的交易工具等四大類組成。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，表外業(yè)務(wù)開展的好壞，必將直接影響商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。本文試就建行表外業(yè)務(wù)的大力發(fā)展問題作一粗淺探討。
一、國(guó)外金融界表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
在國(guó)際金融市場(chǎng)上，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是本世紀(jì)６０年代逐漸發(fā)展起來(lái)的。７０年代末，由于資金成本攀高，存貨利差縮小，利潤(rùn)損失加大，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行為擺脫信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的束縛與困境，把表外業(yè)務(wù)推上了前所未有的蓬勃發(fā)展之路。近年來(lái)，其發(fā)展態(tài)勢(shì)更是如火如荼。據(jù)統(tǒng)計(jì)，瑞士信貸銀行１９９１年表外業(yè)務(wù)收入為２８．６４億瑞士法郎，比傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)收入高出５．５６億瑞士法郎，瑞士銀行在１９９２－１９９３年間，表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)收益就已占總利潤(rùn)的７０％以上。在美國(guó)，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展的２—３倍。英國(guó)巴克萊銀行表外盈利就可抵７３％的業(yè)務(wù)支出。日本商業(yè)銀行緊跟瑞士、美國(guó)等西方商業(yè)銀行的步伐，從８０年代中期開始，其表外業(yè)務(wù)量就以每年４０％的速度遞增。由此可見，西方商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)收入與服務(wù)性業(yè)務(wù)收入已是“平分秋色”，并且呈現(xiàn)表外業(yè)務(wù)收入所占比重越來(lái)越大的趨勢(shì)，表外業(yè)務(wù)已成為西方國(guó)家商業(yè)銀行主要的收益來(lái)源。
二、建行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的必要性
首先，建行發(fā)展表外業(yè)務(wù)是我國(guó)金融體制改革的需要。隨著我國(guó)中央宏觀調(diào)控體制和以國(guó)有商業(yè)銀行為主體、多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融組織體系的逐步建立和完善，建設(shè)銀行勢(shì)必將和眾多的國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)乃至外資商業(yè)銀行進(jìn)行同等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，追求利潤(rùn)最大化也將成為經(jīng)營(yíng)第一目標(biāo)。從國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)分析，近年來(lái)，由于國(guó)際金融市場(chǎng)利率、匯率波動(dòng)頻繁，商業(yè)銀行資金存貸利差正逐步縮小，經(jīng)營(yíng)收益不確定性加大，而表外業(yè)務(wù)由于具有成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高、市場(chǎng)廣闊等諸多優(yōu)點(diǎn)，由它帶來(lái)的手續(xù)費(fèi)收入反而趨向穩(wěn)定�？梢灶A(yù)見，未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源將不再是存貨之間的利差，而是各種服務(wù)費(fèi)收入，表外業(yè)務(wù)必將成為我國(guó)金融市場(chǎng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的熱點(diǎn)所在。然而，據(jù)有關(guān)資料分析，目前，建設(shè)銀行的絕大部分收入仍來(lái)自利息收入，其比重竟高達(dá)９５％以上�？梢钥闯�，建行目前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)仍主要局限于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，而對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展起重要作用的表外業(yè)務(wù)卻重視不夠，沒有形成規(guī)模效益，明顯落后于西方商業(yè)銀行。因此，建行為適應(yīng)我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展，就應(yīng)該按照商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展宗旨，大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域。
其次，建行發(fā)展表外業(yè)務(wù)也是建行自身形勢(shì)發(fā)展的需要。眾所周知，資金來(lái)源是制約商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵因素。由于金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，資金來(lái)源有限，建行過去那種僅靠增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)、鋪新攤子的“強(qiáng)化硬件”籌資方式，顯然已不適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展需要。另外，由于財(cái)政職能的分離，建行長(zhǎng)期以來(lái)形成的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)如委托代理業(yè)務(wù)、資信等級(jí)評(píng)定、房地產(chǎn)交易等項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)，已被多家機(jī)構(gòu)爭(zhēng)辦的局面削弱，同時(shí)，隨著我國(guó)金融市場(chǎng)與國(guó)際慣例接軌的步伐加快，廣大銀行客戶提出規(guī)避和降低利率風(fēng)險(xiǎn)的要求也越來(lái)越高。然而，在這一客觀現(xiàn)實(shí)面前，建行的服務(wù)工具、電子技術(shù)等方面都已明顯落后。電子信息技術(shù)是提高經(jīng)營(yíng)效益、發(fā)揮銀行經(jīng)營(yíng)潛能的重要手段，是銀行為客戶提供各種復(fù)雜服務(wù)的根本保證，因此，針對(duì)以上情況，為了拓寬籌資渠道，壯大自身資金實(shí)力，建行就應(yīng)該大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，從而帶動(dòng)電子技術(shù)的全面加快更新，充分發(fā)揮出建行的固有優(yōu)勢(shì)，提高經(jīng)營(yíng)效益。
三、建行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)的對(duì)策
１．統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、組織與管理，加大宣傳力度。提高對(duì)開拓表外業(yè)務(wù)重要性的認(rèn)識(shí)是建行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的基本前提。如前文所述，表外業(yè)務(wù)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下商業(yè)銀行很有發(fā)展?jié)摿Φ囊豁?xiàng)新穎邊沿性金融業(yè)務(wù)，開拓表外業(yè)務(wù)既能為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)而周全的服務(wù)，又能增加銀行收益和分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，因此，建行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，嚴(yán)密組織，理順上下級(jí)行關(guān)系，加大宣傳力度，盡快落實(shí)開拓計(jì)劃，增強(qiáng)開辦表外業(yè)務(wù)的緊迫感和責(zé)任感。同時(shí)，建行應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行開辦表外業(yè)務(wù)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，在努力辦好負(fù)債、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，以超前意識(shí)著手表外業(yè)務(wù)的開拓，先聲奪人，壓倒對(duì)手，提高建行的綜合服務(wù)能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。
２．充分利用優(yōu)勢(shì)，牢抓機(jī)遇，拓寬服務(wù)領(lǐng)域。建行開展表外業(yè)務(wù)，應(yīng)充分發(fā)揮自身技術(shù)人才優(yōu)勢(shì)，勇于創(chuàng)新，積極拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不斷擴(kuò)大新的服務(wù)品種。根據(jù)建行的業(yè)務(wù)特色及人才優(yōu)勢(shì)，筆者認(rèn)為，建行當(dāng)前應(yīng)重點(diǎn)抓住以下突破口：（１）重點(diǎn)辦好各種委托代理業(yè)務(wù)。代理開發(fā)銀行、財(cái)政部門等方面的委托業(yè)務(wù)，是建行目前一項(xiàng)全新的工作，也是建行當(dāng)前的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。建行在受理這些代理業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)有較大部分資金沉淀轉(zhuǎn)化為存款，使得建行原來(lái)的政策性項(xiàng)目資金活動(dòng)仍在建行，過去借差的資金壓力變?yōu)橘Y金無(wú)條件在建行流動(dòng)的優(yōu)勢(shì)，不僅能給建行帶來(lái)相應(yīng)的代辦費(fèi)收入，而且也增大了建行的資金可用量。因此，建行應(yīng)充分利用經(jīng)辦重點(diǎn)及大中型項(xiàng)目委托業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，建立健全資金調(diào)度、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、信息反饋等方面的運(yùn)作程序和工作制度，結(jié)合自身的信貸，加強(qiáng)委托代理業(yè)務(wù)的歸口管理，竭盡全力辦好委托業(yè)務(wù)，保證資金及時(shí)到位和信息暢通，以期擴(kuò)大建行在政府和社會(huì)上的影響，提高聲譽(yù)，密切銀企關(guān)系。當(dāng)前形勢(shì)下，建行應(yīng)努力擴(kuò)大電力建設(shè)資金、郵電增容建設(shè)基金、公路養(yǎng)路費(fèi)、鐵路運(yùn)營(yíng)資金、房改基金等骨干企業(yè)專項(xiàng)基金的代理份額（２）積極穩(wěn)妥地開展各類咨詢業(yè)務(wù)。目前，在世界范圍內(nèi)，現(xiàn)代咨詢業(yè)已形成一個(gè)龐大的行業(yè)，全球咨詢信息服務(wù)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)額已達(dá)數(shù)千億美元，年增長(zhǎng)率超過了１％，有９５％以上的企業(yè)每年都要求助于外界的信息咨詢。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入，資產(chǎn)存量調(diào)整的規(guī)模不斷加大，利用外資成倍增加，對(duì)投資咨詢服務(wù)業(yè)形成強(qiáng)烈需求。然而，據(jù)資料分析，我國(guó)咨詢業(yè)的產(chǎn)值占國(guó)民生產(chǎn)總值的比率目前還不到１％，國(guó)內(nèi)咨詢業(yè)仍有待于全方位開發(fā)，市場(chǎng)巨大。建行應(yīng)牢抓這一難得機(jī)遇，充分利用多年來(lái)形成的投資咨詢、工程技術(shù)咨詢、建筑造價(jià)審查等強(qiáng)項(xiàng)優(yōu)勢(shì)，以建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)管理為支柱，重點(diǎn)拓展投資決策咨詢、代編代審建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)決算、投招標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)底的編審業(yè)務(wù)、國(guó)際金融信息咨詢、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估、房地產(chǎn)評(píng)估、經(jīng)濟(jì)技術(shù)咨詢、企業(yè)管理咨詢等業(yè)務(wù)，不失時(shí)機(jī)地組建工程造價(jià)審查咨詢公司、企業(yè)資信咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等骨干咨詢企業(yè)，盡快在投資建設(shè)領(lǐng)域及企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易領(lǐng)域形成以建筑業(yè)為特點(diǎn)的金融中介產(chǎn)品系列，優(yōu)化咨詢環(huán)境，建立起具有建行特色的科學(xué)的咨詢服務(wù)產(chǎn)業(yè)。（３）大力開發(fā)新的服務(wù)品種。為客戶提供多種服務(wù)是西方商業(yè)銀行的通行做法，我國(guó)商業(yè)銀行要同國(guó)際慣例接軌，發(fā)展趨勢(shì)就是要辦成國(guó)際化、多功能、實(shí)力雄厚、競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)的銀行，我國(guó)金融體制改革的逐步深化，現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立和金融市場(chǎng)的發(fā)展，為銀行新業(yè)務(wù)及新金融工具的推出提供了有利契機(jī)，建行應(yīng)抓住當(dāng)前以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為主要內(nèi)容的國(guó)有企業(yè)改造機(jī)遇，積極參與企業(yè)股份制改造，歸集股份資金，參與各類基金組建，吸收基金存款，同時(shí)積極開展國(guó)債一類的債務(wù)發(fā)行業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、貸款抵押物估價(jià)業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、擔(dān)保簽證業(yè)務(wù)等，奮力開拓，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額，使建行的表外業(yè)務(wù)真正成為一項(xiàng)主業(yè)和支柱，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高經(jīng)濟(jì)效益。
３．加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，組織培訓(xùn)人才。為保證表外業(yè)務(wù)健康順利的發(fā)展，建行應(yīng)建立健全表外業(yè)務(wù)發(fā)展的組織機(jī)構(gòu)，各級(jí)行應(yīng)設(shè)立專門的管理與開發(fā)機(jī)構(gòu)，對(duì)全行的表外業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、管理與指導(dǎo)，同時(shí)協(xié)調(diào)好上下級(jí)關(guān)系。針對(duì)表外業(yè)務(wù)品種繁多、業(yè)務(wù)面寬、知識(shí)含量高的特點(diǎn)，建行應(yīng)花大力氣選拔造就一批理論較深、經(jīng)驗(yàn)豐富、勇于開拓的專業(yè)人才和復(fù)合型人才，適時(shí)聘請(qǐng)專家、學(xué)者擔(dān)任顧問。另外，也可根據(jù)實(shí)際需要，通過招聘等形式匯集各類急需人才，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的隊(duì)伍建設(shè)。
４．增加科技投入，進(jìn)一步完善表外業(yè)務(wù)電子信息管理系統(tǒng)，加快電算化步伐。表外業(yè)務(wù)的開展，不僅需要業(yè)務(wù)素質(zhì)高的經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍，而且也需要現(xiàn)代化的操作工具來(lái)提高服務(wù)質(zhì)量。在高新技術(shù)上，建行應(yīng)舍得資金投入，進(jìn)一步改善現(xiàn)有通訊技術(shù)設(shè)備，利用電子自動(dòng)化和通訊聯(lián)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步，將國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)與海外機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)與國(guó)外業(yè)務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，積極開展國(guó)際國(guó)內(nèi)有關(guān)表外業(yè)務(wù)的信息收集與整理分析，及時(shí)掌握國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融市場(chǎng)的走勢(shì)和動(dòng)態(tài)，并逐步形成若干業(yè)務(wù)主干系統(tǒng)，建立起上下通暢的國(guó)際化信息通訊網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)信息全行共享，及時(shí)為表外業(yè)務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)，以最短的時(shí)問和更低的費(fèi)用向客戶提供全方位的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高建行表外業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。
５．根據(jù)工效掛鉤原則，建立考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制。表外業(yè)務(wù)要有一個(gè)大發(fā)展，必須如抓籌資等工作一樣，建立考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制。首先，建行應(yīng)建立健全表外業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)章制度、崗位規(guī)范，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到賬務(wù)合法化，管理公開化、制度化和規(guī)范化。其次，各級(jí)行應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況確定發(fā)展目標(biāo)。年初由上級(jí)行下達(dá)任務(wù)與考核標(biāo)準(zhǔn)，從規(guī)劃上、政策上、利潤(rùn)指標(biāo)上作出指令性規(guī)定，年終根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況據(jù)以獎(jiǎng)懲，實(shí)行工效掛鉤，獎(jiǎng)罰分明，最大限度地調(diào)動(dòng)各級(jí)行拓展表外業(yè)務(wù)的積極性和主動(dòng)性，建立起全行上下相互支持、相互配合的整體協(xié)作關(guān)系，促使建行表外業(yè)務(wù)在最短時(shí)間內(nèi)上規(guī)模，出效益，進(jìn)一步壯大自身實(shí)力，加快建行經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、資本證券化、業(yè)務(wù)表外化的步伐，把建行建成世界一流的跨國(guó)集團(tuán)銀行，更好地服務(wù)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
（作者單位：建行湖南省永州市分行）
