雙基管理，是要逐步建立起風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、企業(yè)文化等涵蓋全行工作的管理體系，大到全行的業(yè)務(wù)發(fā)展、綜合風(fēng)險(xiǎn)、大計(jì)方針，小到日常工作，員工個(gè)人行為等，讓每一天，每一件工作都在有章可循，都在規(guī)范中有序進(jìn)行。
舉例拿銀行風(fēng)險(xiǎn)來講：銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)除了銀行自身的常規(guī)性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以外，更多地體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)前臺(tái)的日常業(yè)務(wù)操作過程中。因此，加強(qiáng)營(yíng)業(yè)前臺(tái)部門的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及案件的預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)防范案件關(guān)口的前移，是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和措施。當(dāng)前營(yíng)業(yè)前臺(tái)部門的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要表現(xiàn)在：
1.業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于營(yíng)業(yè)前臺(tái)的管理缺少合理的內(nèi)控制度，對(duì)前臺(tái)重要崗位檢查監(jiān)督不利而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的產(chǎn)生。崗位分工不明確，營(yíng)業(yè)人員對(duì)細(xì)分的崗位職責(zé)、操作規(guī)程沒有較為明確的認(rèn)識(shí)，從而影響業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性，極易產(chǎn)生差錯(cuò)；內(nèi)控制度執(zhí)行不合理，印章及重要空白賬證保管不嚴(yán)格，重要空白憑證沒有及時(shí)納入表外科目核算，重要空白憑證賬實(shí)不符；內(nèi)部往來賬目核對(duì)不及時(shí)，對(duì)賬不符合規(guī)定和要求；不及時(shí)對(duì)現(xiàn)金出納進(jìn)行查庫，導(dǎo)致現(xiàn)金超限額現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；后臺(tái)復(fù)核管理松懈，對(duì)前臺(tái)疏于約束力度，造成前后臺(tái)脫解現(xiàn)象。
2.業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。前臺(tái)經(jīng)辦人員由于責(zé)任心不強(qiáng)，違反操作規(guī)程，產(chǎn)生業(yè)務(wù)隱患現(xiàn)象。對(duì)客戶結(jié)算票據(jù)核對(duì)預(yù)留印鑒不認(rèn)真，造成不法分子有機(jī)可乘，給客戶造成經(jīng)濟(jì)損失；對(duì)有些假票據(jù)及假鈔等缺乏常識(shí)性的鑒別能力，造成不法分子的犯罪目的得逞；內(nèi)部往來賬目核算不合規(guī)矩，報(bào)單給客戶自帶，無正常登記手續(xù)且人賬不及時(shí)；業(yè)務(wù)對(duì)賬沒有堅(jiān)持雙人對(duì)賬的原則，事后稽核監(jiān)督不及時(shí)；不按規(guī)定管理操作員密碼，操作員密碼常出現(xiàn)串用混用現(xiàn)象，因崗位調(diào)離不及時(shí)注銷及更換新的操作員密碼。
3.服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度不過關(guān)造成不利風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)由于各家銀行服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，服務(wù)設(shè)施不盡完備，無法滿足客戶需求，產(chǎn)生較多風(fēng)險(xiǎn)隱患。前臺(tái)經(jīng)辦人員服務(wù)水平不至位，工作效率低，難以滿足客戶的需求，容易使客戶產(chǎn)生不滿情緒，同時(shí)由于服務(wù)態(tài)度不夠熱情周到，造成與客戶之間的糾紛，因此導(dǎo)致客戶對(duì)銀行服務(wù)方面的投訴，從而影響到銀行的服務(wù)信譽(yù)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)造成不良影響。業(yè)務(wù)范圍不廣，服務(wù)手段不完備，客戶沒有資金安全感，容易產(chǎn)生客戶流失現(xiàn)象，直接影響到銀行的經(jīng)營(yíng)效益。
4.新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展和前臺(tái)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及管理水平不能同步，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。首先是員工的素質(zhì)無法滿足新業(yè)務(wù)的快速發(fā)展的需要，由于新業(yè)務(wù)培訓(xùn)少，掌握不多，加上人員變動(dòng)頻繁，很容易產(chǎn)生一人兼多個(gè)崗位現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患；其次新業(yè)務(wù)迅速發(fā)展以后，業(yè)務(wù)規(guī)模相對(duì)擴(kuò)大，管理人員和前臺(tái)經(jīng)辦人員不能有效增加，監(jiān)督管理跟不上，風(fēng)險(xiǎn)防范能力有所下降，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
5.道德教育風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于只注重前臺(tái)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)提高，忽視了思想道德方面的教育，造成前臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。由于拜金主義思想的侵蝕影響，極個(gè)別前臺(tái)人員利用前臺(tái)管理過程中出現(xiàn)的漏洞，挪用客戶存款，虛開儲(chǔ)蓄存折，攜款潛逃案件時(shí)有發(fā)生，這類惡性案件通常都會(huì)給客戶和國(guó)家的財(cái)產(chǎn)造成重大的損失，同時(shí)也給銀行的信譽(yù)造成極壞的影響。這類案件通常發(fā)生于前臺(tái)的儲(chǔ)蓄部門、現(xiàn)金出納部門等涉及現(xiàn)金的重要部門。近年來這類案件的發(fā)生有上升的趨勢(shì)，最根本的原因就在于員工平時(shí)缺乏思想道德、法律意識(shí)的教育，導(dǎo)致少數(shù)人極端個(gè)人主義思想膨脹。
營(yíng)業(yè)前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的產(chǎn)生和形成有其客觀原因和主觀原因，從銀行的角度而言，是規(guī)章不健全、制度不落實(shí)、管理工作沒有適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；從銀行員工的方面而言，是由于少數(shù)員工享樂思想滋生、道德水準(zhǔn)有所下降形成的。而“雙基”活動(dòng)的開展，有效地防范了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，全面提升了內(nèi)控管理水平，它時(shí)刻督促著我們?nèi)プ袷兀屛覀儓?jiān)持不懈！
