客戶信用等級是客戶能否獲得授信的前提條件，也是確定授信限額的重要依據(jù)，然而，由于在客戶信用評級中存在諸多問題，導(dǎo)致部分客戶信用評級結(jié)果失真，使信用評級的作用大打折扣。
一、信用評級操作中的問題
1．評級資料不完整
一是未提供客戶單位相關(guān)證照或客戶單位相關(guān)證照未年檢；二是未提供客戶單位貸款卡信息資料或信息不全；三是提供的財務(wù)資料不完整，如缺少現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表附注等補充資料；四是未提供客戶單位公司章程等。
2．對收集的資料未認(rèn)真審核
一是公司章程無股東簽字也未加蓋單位公章；二是單位公司章程中股東與實際不一致或股東變化不銜接；三是財務(wù)報表數(shù)據(jù)不銜接（如利潤表上年數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)與上年報表不一致）；四是財務(wù)報表虛假或錯誤（如股東借款列資本公積、資產(chǎn)負(fù)債表不平衡、流動資產(chǎn)大于總資產(chǎn)等）；五是財務(wù)報表未經(jīng)審計或經(jīng)審計的財務(wù)報表未加蓋審計師事務(wù)所印章。
3．系統(tǒng)信息錄入不完整或不正確
一是客戶名稱填寫不規(guī)范，如填寫的單位名稱與營業(yè)執(zhí)照名稱不一致、隨意簡化客戶名稱；二是系統(tǒng)中資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、補充財務(wù)資料（應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長期投資明細）等財務(wù)信息未錄入或錄入不完整或錄入不正確；三是客戶基本面信息錄入不完整，如收入、凈資產(chǎn)、主要股東、下屬分公司、全資和控股子公司、參股公司、關(guān)聯(lián)公司、對外保證情況、主要財產(chǎn)權(quán)利抵（質(zhì)）押情況、信用記錄等錄入不全或不正確。
4．系統(tǒng)信息錄入內(nèi)容前后矛盾
如前面填所有制類別為股份有限公司，后面填有限責(zé)任公司；前面填所屬集團風(fēng)險低，后面填不隸屬于某集團；前面填風(fēng)險損失準(zhǔn)備計提充足，后面填該單位未計提風(fēng)險損失準(zhǔn)備；前面填單位有對外擔(dān)保，后面填無或有負(fù)債；前面填房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等級二級，后面填三級等等。
5．財務(wù)報表分析不夠
如對應(yīng)收、應(yīng)付款未作明細分析、帳齡分析；對合并報表未考慮并表范圍變化對財務(wù)指標(biāo)的影響；單位往來及銀行負(fù)債情況、企業(yè)或有負(fù)債情況未作說明；未分析主營業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)收入、成本、投資收益變化及其對企業(yè)利潤的影響；未分析客戶現(xiàn)金流量變化情況及其成因；未分析客戶關(guān)聯(lián)交易情況及其對企業(yè)收入、利潤的影響；未分析客戶與關(guān)聯(lián)單位之間的資金占用情況；主要財務(wù)指標(biāo)分析未剔除有關(guān)調(diào)整因素等。
6．對客戶主要風(fēng)險揭示不充分、評價不客觀
一是人為規(guī)避某些風(fēng)險，特別是客戶重大事項及行業(yè)、政策重大變化對客戶帶來的影響；二是對客戶基本面（品質(zhì)、實力等）情況及其變化未闡述清楚甚至人為拔高對其評價；三是對客戶政策風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險、上下游市場風(fēng)險以及客戶本身管理層風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、資信風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險及其它風(fēng)險等未予充分揭示；四是對客戶盈利能力、成長能力、營運能力、短、長期償債能力情況及其變化趨勢評價不客觀。
7．對客戶信用實行“倒評級”
事先確定客戶信用等級檔次，當(dāng)錄入相關(guān)信息資料后，系統(tǒng)評級結(jié)果（R2）達不到要求時，通過調(diào)整有關(guān)資料，特別是高套基本面條款，最終達到理想的評級結(jié)果。
二、建議
1．認(rèn)識要端正。充分認(rèn)識客戶信用評級對于客戶授信及風(fēng)險監(jiān)控的重要意義，不能為評級而評級，要通過信用評級這項工作，既客觀真實反映客戶信用等級，為正確進行客戶授信決策提供科學(xué)依據(jù)，又為客戶授信后風(fēng)險監(jiān)控提供有效支持。
2．工作要扎實。認(rèn)真扎實開展客戶資信調(diào)查，盡可能多地取得客戶第一手資料，全面采集客戶相關(guān)信息，掌握、了解客戶真實情況，包括關(guān)聯(lián)單位、擔(dān)保單位、上下游客戶及相關(guān)行業(yè)情況。
3．操作要細致。對收集的信用評級相關(guān)資料，認(rèn)真進行分類、整理和甄別，去偽存真，確保資料的真實、完整和一致性；仔細錄入、核對系統(tǒng)有關(guān)資料，確保評級系統(tǒng)信息準(zhǔn)確、完整、前后一致。
4．分析要全面。全面分析客戶環(huán)境信息、經(jīng)營信息、財務(wù)信息、信用信息，充分揭示客戶政策風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，特別是關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險，不得有意模糊、甚至隱瞞對其信用評價構(gòu)成重要影響的重大風(fēng)險因素。
5．評價要客觀。對客戶品質(zhì)、實力、環(huán)境等基本面情況評價，盈利能力、成長能力、營運能力、短、長期償債能力等財務(wù)和經(jīng)營情況評價，商業(yè)和銀行信用評價要客觀、真實，不得隨意夸大和縮小，更不得為調(diào)高客戶信用等級人為調(diào)整評級系統(tǒng)數(shù)據(jù)，高套基本面信息條款。
6．審批要嚴(yán)格。客戶信用評級結(jié)果原則上應(yīng)遵循系統(tǒng)評級結(jié)論，對推翻系統(tǒng)評級結(jié)論，評級上調(diào)的，審批中要嚴(yán)格把關(guān)，特別是客戶初始評級（R1）偏低、基本面評級偏高，而評級上調(diào)理由又不充分的，要從嚴(yán)審批，以確保客戶信用評級結(jié)果的客觀、真實、有效。
