目前，我國在打擊洗錢犯罪的過程中發(fā)現(xiàn)，犯罪分子更多地利用金融系統(tǒng)尤其是通過銀行的支付結(jié)算體系進行洗錢是洗錢犯罪分子采用的主要形式，且呈發(fā)展趨勢。
現(xiàn)實生活中，大量的現(xiàn)金使用不僅帶來較大的流通成本，而且還擔負著較高的風險，因此，更多地使用票據(jù)結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算發(fā)展的趨勢。我國目前企業(yè)間除小額零星收支采用現(xiàn)金結(jié)算外，其他一律采用票據(jù)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。而隨著個人支票的推廣使用以及社會整體信用水平的提高，現(xiàn)金結(jié)算將會逐漸減少。中央銀行2001年發(fā)布的《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》就更加嚴格地限制現(xiàn)金的使用，如此銀行支付結(jié)算注定將成為社會資金流動的主要渠道。而國內(nèi)販毒、走私等犯罪收入主要表現(xiàn)為現(xiàn)金，在現(xiàn)金的使用愈來愈受限制的將來，通過銀行的支付結(jié)算系統(tǒng)短期內(nèi)轉(zhuǎn)移巨額資金并使之從形式上合法化，這無疑是洗錢分子的首要選擇。在這一過程中，洗錢者將會利用我國市場不斷開放，以及缺乏健全的反洗錢機制的時機，把洗錢的觸角伸展到每個角落。同時洗錢技術(shù)和手段不斷復雜化、現(xiàn)代化。隨著我國對現(xiàn)金流通的限制，絕大多數(shù)的洗錢資金需要在銀行間流轉(zhuǎn)，洗錢在很大程度上必須依賴于金融系統(tǒng)，銀行系統(tǒng)便利的服務(wù)和諸多的金融工具也為犯罪分子洗錢提供了便利。為使清洗犯罪收益更加得心應(yīng)手，犯罪者還直接向銀行和其他金融機構(gòu)滲透，控制銀行和其它金融機構(gòu)，使其成為洗錢的工具。因此，銀行也就成了洗錢者的主要活動對象。
銀行在洗錢犯罪流程中的角色，在不同階段各有不同，但銀行在洗錢犯罪中所起到的核心作用已經(jīng)日益凸顯出來。洗錢犯罪的初始階段，銀行往往以“第三受益人”的身份出現(xiàn)，為洗錢提供了行為工具，改變了“黑錢”原先的形式，“黑錢”以存款或合法收入轉(zhuǎn)入金融系統(tǒng)。上游犯罪的主體即時消滅，銀行系統(tǒng)承襲其資格。洗錢犯罪的第二階段，銀行基本控制了洗錢的全過程。從轉(zhuǎn)賬到金融結(jié)算，從出具信用證到提供銀行保函，銀行無不起到核心作用.洗錢犯罪的第三階段，漂洗后的“黑錢”同合法資金相混合，使“黑錢”融入到合法的金融和經(jīng)濟體系中。在此階段，銀行以中轉(zhuǎn)人的身份出現(xiàn)，完成了“黑轉(zhuǎn)白”的過程，同時銀行也通過洗錢完成了存款-信貸-利潤收益過程。單從一次洗錢犯罪來看，銀行非但沒有受到損失，還獲得了可觀的犯罪收益，它對洗錢的成功起到了媒介作用。因此銀行系統(tǒng)是洗錢犯罪的要害，只有對銀行系統(tǒng)進行嚴格的法律規(guī)制，才能從根本上遏制和消除洗錢犯罪。
洗錢活動在銀行業(yè)的存在形式主要有:
（1）利用銀行業(yè)資金賬戶進行洗錢。洗錢者利用居民個人銀行卡、個人儲蓄賬戶、現(xiàn)匯賬戶、企業(yè)活期存款賬戶、信用卡賬戶、外匯賬戶等，以滿足洗錢存取款及轉(zhuǎn)賬的需要。
（2）利用銀行機構(gòu)進行洗錢。洗錢者規(guī)避現(xiàn)金交易制度，將現(xiàn)金存入銀行，經(jīng)過一系列的交易，將現(xiàn)金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具;或通過銀行的存取款業(yè)務(wù)，改變鈔票的面額，以取得非法所得;或通過轉(zhuǎn)賬或結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，利用本票、支票、匯票、信用卡、電子貨幣等結(jié)算工具，通過同城清算、異地聯(lián)行業(yè)務(wù)、電子資金劃撥、匯兌等方式，將“黑錢”從一個賬戶轉(zhuǎn)入另一個賬戶，頻繁地在銀行系統(tǒng)流動，化整為零或化零為整，使“黑錢”與合法收入混淆，掩飾資金的真實背景。將資金匯往境外先將“黑錢”存入本國銀行，然后再通過電子匯兌和郵局等方式將“黑錢”匯入管制不嚴格的國家。
（3）利用網(wǎng)上銀行進行洗錢。洗錢者利用網(wǎng)上銀行犯罪分子可以非常方便地將資金從一個賬戶劃轉(zhuǎn)到另一個賬戶，網(wǎng)上銀行的服務(wù)內(nèi)容涵蓋了大多數(shù)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，并且具有高速、無紙化、大容量等特征，這些特征極大地方便了洗錢犯罪。
要取得銀行業(yè)反洗錢工作的最好效果，激勵和約束是兩個非常重要的不可或缺的方面。而從這兩個方面看，我國銀行業(yè)反洗錢工作存在著明顯的局限。
就激勵方面看，我國銀行業(yè)反洗錢激勵機制明顯缺失。而如果不對參與反洗錢工作的商業(yè)銀行給予適當?shù)募�，反洗錢工作的效果會受到很大的限制。這是因為反洗錢與銀行業(yè)等金融機構(gòu)的短期商業(yè)利益存在沖突。從長遠看，反洗錢體系的建立有助于銀行業(yè)等金融機構(gòu)整體形象的塑造和自身的安全。但是，建立反洗錢體系需要增加成本投入，并且不會給銀行業(yè)等金融機構(gòu)帶來直接的商業(yè)利益；短期看，甚至還會減少資金來源，限制資金流向，造成經(jīng)營的困難。
就約束方面看，很多制度建設(shè)還不完善，存在諸多漏洞有待彌補。因為銀行業(yè)反洗錢處于對犯罪下游的阻截，所以單從銀行業(yè)等金融機構(gòu)來反洗錢，是不能遏制犯罪的根源的。而要最大限度地根除洗錢犯罪，就必須構(gòu)建法律制度，銀行業(yè)和非銀行業(yè)金融機構(gòu)、司法機關(guān)、海關(guān)等部門也必須相互協(xié)調(diào)，從而形成高效有力的反洗錢系統(tǒng)。
