DCC系統(tǒng)上線之后，對統(tǒng)一建行的會計核算口徑、加強管理起了非常重要的作用，但在某些方面還存在欠缺，我想就重要單證管理方面存在的問題談一談自己的看法。
一、存在的問題：
1、從流程設(shè)計上來講：總行設(shè)計流程的思路，只考慮了總行管理的那一部份單證，未將省行管理的那一部份單證考慮進來。造成整個單證的管理比較散亂。不便于基層行管理。
2、從單證的調(diào)配上講：省行金庫集中之后。省行只集中了總行管理的那一部份單證，省行管理的單證，全部由二級行管理，造成多頭管理，基層行請領(lǐng)不方便。
3、從核算角度上講：由于重要單證管理的方式不同，核算上存在明顯差異，總行單證調(diào)撥有規(guī)定的處理流程，而省行單證調(diào)撥則需采用手工傳票錄入�？傂泄芾淼膯巫C采取自動銷號，省行管理的單證及交易單證則須手工銷號。人為可能性比較大，給管理增加了難度。
4、從查庫的方式上講：總行重要單證查庫流程簡單，打印重要空白憑證登記簿即可核對，與總帳核對比較容易，而核查省行重要空白憑證比較麻煩，在柜員多、有些柜員休息的情況下，一次查庫完畢往往需要2-3天。但還有部份交易單證如：保費收據(jù)、代理保險業(yè)務(wù)保單只有柜員名下有，總帳沒有，不便于核查，存在隱患。如柜員保管不善，丟失交易單證，可自行作支用或作廢，而系統(tǒng)中沒有作自動銷號控制。
二、管理建議：
1、對重要單證進行整合：將總行控制的重要單證與省行控制的重要單證整合到一個平臺上來，并且都整合到柜員名下，既便于管理，又便于核對，還能控制操作風險。
2、改變現(xiàn)有的單證調(diào)撥模式：將所有單證全部集中，改省行和二級行管理為省行統(tǒng)一管理，基層行需用單證一次就能領(lǐng)到，減少人力、物力、財力。節(jié)省運行成本。減少交接風險。
3、在會計核算流程上：在流程上要加強控制，把帳務(wù)性流水、非帳務(wù)性流水、批處理等整合到一個平臺上來，所有重要單證采取自動銷號。既便于加強會計核算，又便于加強管理，防范風險。
