根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)集中管理改革要求,二級(jí)分行城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)貸抵質(zhì)押物權(quán)利憑證集中到市分行統(tǒng)一保管,在經(jīng)辦過程中,由于個(gè)貸發(fā)放、結(jié)清與個(gè)貸抵質(zhì)押物權(quán)利憑證出入庫存時(shí)間差,因帳實(shí)分管造成個(gè)貸系統(tǒng)操作與權(quán)利憑證管理未同步,容易出現(xiàn)以下幾個(gè)方面的問題:
1、貸款已發(fā)放而抵質(zhì)押物權(quán)利憑證卻未及時(shí)收妥入庫,造成抵質(zhì)押物權(quán)利憑證金額小于系統(tǒng)金額,有可能使抵質(zhì)押物管理權(quán)利憑證懸空。
2、貸款未發(fā)放而抵質(zhì)押物權(quán)利憑證已收妥入庫,這將造成抵質(zhì)押物權(quán)利憑證金額大于系統(tǒng)金額。
3、貸款已銷戶,而抵質(zhì)押物權(quán)利憑證未及時(shí)作出庫處理。系統(tǒng)數(shù)據(jù)已減小,而抵質(zhì)押物權(quán)利憑證卻未變,抵質(zhì)押物權(quán)利憑證金額將大于系統(tǒng)金額,不利于帳實(shí)核對(duì)。
4、經(jīng)辦人員在錄入數(shù)據(jù)時(shí)因失誤將金額錄錯(cuò),勢必造成系統(tǒng)金額與抵質(zhì)押物權(quán)利憑證金額不符。
以上幾種問題的產(chǎn)生究其原因歸結(jié)為:
一是抵質(zhì)押物權(quán)利憑證管理未按規(guī)定辦理,未堅(jiān)持原則,造成貸款發(fā)放而抵質(zhì)押物權(quán)利憑證未收妥或未移交。只要按規(guī)章制度辦理,堅(jiān)持原則,在抵質(zhì)押物權(quán)利憑證未收妥前,業(yè)務(wù)部門不放行,前臺(tái)不記賬,則這種情況是完全可以避免的。
二是經(jīng)辦人員的工作責(zé)任性不強(qiáng),抵質(zhì)押物權(quán)利憑證管理未納入客戶經(jīng)理的考核范圍。因此對(duì)抵質(zhì)押物權(quán)利憑證的管理也就沒有強(qiáng)烈的責(zé)任心,如果抵押物的管理與客戶經(jīng)理的績效考核直接掛鉤,在責(zé)權(quán)利的機(jī)制下,客戶經(jīng)理一定會(huì)盡心盡力,貸款錄入時(shí)不會(huì)發(fā)生金額出錯(cuò),貸款銷戶時(shí)會(huì)及時(shí)作抵質(zhì)押物權(quán)利憑證退庫處理,這樣就會(huì)確保前后臺(tái)帳實(shí)相符。
三是抵押物權(quán)利權(quán)利憑證管理經(jīng)過流通環(huán)節(jié),經(jīng)過客戶、客戶經(jīng)理,個(gè)貸核算柜員、保管人員等崗位處理,容易出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象。
總之,抵押物權(quán)利權(quán)利憑證管理員必須嚴(yán)格按規(guī)章制度辦理,第一,把好入庫關(guān),收妥權(quán)利憑證時(shí),需跟蹤個(gè)貸經(jīng)辦人員是否已記帳;第二、把好出庫關(guān),做到先記賬再出庫;第三,登記好手工臺(tái)帳,及時(shí)與業(yè)務(wù)部門核對(duì),定期核對(duì)余額,核對(duì)月度動(dòng)戶發(fā)生額,確保貸款的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)發(fā)生在貸款抵押物權(quán)利憑證管理這一環(huán)節(jié)上。