小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用。2003年1月1日起實(shí)施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，扶持和保障中小企業(yè)的健康發(fā)展。2011年，建行對小企業(yè)的信貸政策是：“要進(jìn)一步加大對小企業(yè)和微小企業(yè)的支持力度，加大資源傾斜，提升精細(xì)化管理水平，促進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、有序發(fā)展。”小企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，已成為我行的一項(xiàng)重要工作。小企業(yè)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點(diǎn)和控制措施，也成為信貸管理人員重點(diǎn)關(guān)注的問題。筆者通過學(xué)習(xí)和整理，有如下思考：
一、小企業(yè)的特征之一是規(guī)模小，資產(chǎn)少，產(chǎn)品單一。在經(jīng)營思想上，小企業(yè)短期經(jīng)營行為突出，熱忠于投資熱點(diǎn)行業(yè)和高盈利行業(yè)，對市場的發(fā)展前景和國家宏觀調(diào)控政策缺乏研究和把握。如其生產(chǎn)經(jīng)營遇到國家宏觀調(diào)控，就會有經(jīng)營困難甚至企業(yè)關(guān)閉的政策風(fēng)險。如國家當(dāng)前對高能耗、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)的系列調(diào)控政策，小造紙、小煤窯、小鋼鐵等小企業(yè)就要關(guān)閉。所以我們在選擇小企業(yè)時，要關(guān)注小企業(yè)客戶所處行業(yè)是否屬于當(dāng)前國家宏觀調(diào)控的行業(yè)，生產(chǎn)工藝、設(shè)備和產(chǎn)品是否合乎國家產(chǎn)業(yè)政策。
二、小企業(yè)特征之二是小企業(yè)大多為民營企業(yè)，公司治理結(jié)構(gòu)不健全，缺乏約束，贏利要求放在首位，在環(huán)保、能耗問題上的重視和投入不夠。隨著國家節(jié)能和環(huán)境保護(hù)政策的相繼出臺，節(jié)能和環(huán)保不達(dá)標(biāo)的小企業(yè)就有生存危機(jī)。所以我們選擇小企業(yè)時要考慮其能耗和環(huán)保兩個因素。
三、小企業(yè)特征之三是小企業(yè)的運(yùn)營大多是一人說了算，這個人的誠信度和道德水準(zhǔn)等因素影響小企業(yè)的信用，信用風(fēng)險較大。所以我們選擇小企業(yè)時要多關(guān)注小企業(yè)主或主要股東的情況，如教育背景、健康狀況、嗜好、品行、個人征信記錄和從業(yè)經(jīng)歷等。實(shí)際控制人的家庭情況對企業(yè)也是有影響的，不能忽視。
四、小企業(yè)特征之四是管理不規(guī)范，經(jīng)營隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性弱，經(jīng)營風(fēng)險較大。所以我們在調(diào)查分析小企業(yè)時，既要注重財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，還要特別注意對非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析判斷。一是要通過水費(fèi)、電費(fèi)和稅費(fèi)等的繳納及銀行對帳單判斷企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況，查驗(yàn)實(shí)收資本的可靠性、資產(chǎn)和盈利水平的真實(shí)性，防止財(cái)務(wù)信息失真。二是要關(guān)注企業(yè)的成長性，要對供銷合同和上下游企業(yè)情況進(jìn)行分析和了解，要對設(shè)備的技術(shù)水平、運(yùn)轉(zhuǎn)狀況和開工情況進(jìn)行分析和了解。三是關(guān)注企業(yè)管理人員的素質(zhì)和技術(shù)人員的穩(wěn)定性情況，分析企業(yè)人員素質(zhì)能否適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。
