查、凍、劃是一項(xiàng)常見的柜面基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，但我行因協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃而與執(zhí)法單位或客戶發(fā)生爭議的事件卻時(shí)有發(fā)生。一邊是銀行的客戶，動(dòng)輒投訴媒體、起訴法院“冤你沒商量”；一邊是有權(quán)機(jī)關(guān)，稍有不慎是“罰你沒商量”——結(jié)果，辦與不辦，銀行都成“犧牲沒商量”。不論現(xiàn)行制度規(guī)定與程序設(shè)計(jì)是否偏頗，銀行的合法權(quán)利與程序救濟(jì)途徑是否得到有效地保護(hù)，在現(xiàn)行的法律制度下抓住審核的要點(diǎn)與程序，掌握必要的應(yīng)對技巧，才能最大限度的避免糾紛，規(guī)范、積極、正確履行相關(guān)義務(wù)。對此，可將查、扣、劃業(yè)務(wù)操作歸納為“五步法”：一審核、二操作、三填寫、四登記、五通知。
一審核：即審核協(xié)助執(zhí)行手續(xù)是否完備。可包括一般性審核與特殊事項(xiàng)審核。
（一）一般審查
1．審查工作證件
在審查有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員的工作證件時(shí)，應(yīng)注意以下一些方面的問題：
（1）證件上該有權(quán)機(jī)關(guān)是否蓋有公章或鋼印，是否明顯模糊不清或不易于辨認(rèn)，公章或鋼印落款是該有權(quán)機(jī)關(guān)還是有權(quán)機(jī)關(guān)的職能部門；
（2）應(yīng)注意確認(rèn)證件確系執(zhí)法人員本人持有，工作證件上有照片的，應(yīng)注意是否與執(zhí)法人員本人相貌明顯不符；
（3）證件上注明發(fā)證日期和有效期的，應(yīng)注意確認(rèn)該證件仍處于有效期內(nèi)；
（4）證件上注明執(zhí)法人員所在職能部門的，應(yīng)注意其查詢、凍結(jié)、扣劃理由是否明顯超出該部門職能范圍；
（5）必要時(shí)，可以通過電話與有權(quán)機(jī)關(guān)聯(lián)系，對執(zhí)法人員的身份進(jìn)行確認(rèn)。
（6）應(yīng)當(dāng)注意，介紹信不能替代工作證件，對于實(shí)踐中執(zhí)法人員僅出具介紹信就要求銀行協(xié)助查詢存款的，應(yīng)當(dāng)予以拒絕。
2．審查協(xié)助執(zhí)行通知
審查協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下內(nèi)容：
（1）簽發(fā)查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書的有權(quán)機(jī)關(guān)的級別應(yīng)為縣團(tuán)級以上；法律、行政法規(guī)對有權(quán)機(jī)關(guān)級別有特殊要求的，簽發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)符合該級別要求；
（2）有關(guān)協(xié)助執(zhí)行通知書應(yīng)為一式三聯(lián)，并蓋有公章；
（3）法律、行政法規(guī)要求協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書應(yīng)當(dāng)由有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字的，協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書上應(yīng)具有有權(quán)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人的簽字；
（4）“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的被凍結(jié)或扣劃單位或個(gè)人的開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號應(yīng)與實(shí)際情況一致，被凍結(jié)、扣劃金額大小寫應(yīng)當(dāng)一致；
（5）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人姓名或名稱應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的相同；
（6）協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的凍結(jié)或扣劃金額應(yīng)當(dāng)是確定的。如發(fā)現(xiàn)缺少應(yīng)附的法律文書，以及法律文書有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說明原因，并退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或所附的法律文書；
（7）有權(quán)機(jī)關(guān)與銀行監(jiān)管部門聯(lián)合發(fā)布的文件中對協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃通知書的格式有明確規(guī)定的，簽發(fā)的協(xié)助通知格式是否與該聯(lián)合發(fā)文中的一致。
3．審查法律文書
要求協(xié)助凍結(jié)存款的，如果有權(quán)機(jī)關(guān)是法院，應(yīng)出示“凍結(jié)存款裁定書”；其他有權(quán)機(jī)關(guān)則應(yīng)出示“凍結(jié)存款決定書”。
要求協(xié)助扣劃存款的，應(yīng)出示有關(guān)生效法律文書或行政機(jī)關(guān)的有關(guān)決定書。法院要求扣劃的，應(yīng)出具法院扣劃裁定書和協(xié)助扣劃存款通知書，還應(yīng)當(dāng)附生效法律文書副本，包括生效判決書、裁定書、調(diào)解書、支付令等法律文書的副本，以及仲裁裁決、經(jīng)過公證機(jī)關(guān)公證的債權(quán)文書等。稅務(wù)機(jī)關(guān)要求扣劃的，應(yīng)出具稅收強(qiáng)制執(zhí)行決定書副本。對有權(quán)機(jī)關(guān)提出凍結(jié)、扣劃存款要求，但缺少生效法律文書的，應(yīng)不予協(xié)助。
（二）特殊審查
1．法院要求協(xié)助時(shí)的審查事項(xiàng)
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和司法解釋，在協(xié)助法院辦理查詢、凍結(jié)、扣劃存款時(shí)，還應(yīng)注意以下方面：
（1）審查執(zhí)行公務(wù)證
（2）調(diào)查取證時(shí)應(yīng)兩人以上共同進(jìn)行
（3）查詢存款外其他資料仍需按內(nèi)控制度辦理手續(xù)
（4）先予執(zhí)行的情況可不附判決書、調(diào)解書
（5）確認(rèn)法律文書已生效
在審查生效法律文書時(shí)，應(yīng)注意該法律文書是否存在明顯不具備生效要件的情況。必要時(shí)，可與法官協(xié)商，要求其出具能夠證明該法律文書已經(jīng)生效的相關(guān)文件。
（6）確認(rèn)協(xié)助凍結(jié)、扣劃通知的義務(wù)人及其他內(nèi)容與法律文書一致
審查生效法律文書時(shí)，如發(fā)現(xiàn)協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人不同的，應(yīng)對向執(zhí)行法官說明原因，并不予協(xié)助。法院堅(jiān)持要求協(xié)助凍結(jié)、扣劃的，應(yīng)要求其提供能夠證明協(xié)助凍結(jié)或扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的法律文書，如變更、追加被執(zhí)行人的裁定。
法律文書上的其他有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符，應(yīng)說明原因，退回“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或所附的法律文書。法院堅(jiān)持要求協(xié)助凍結(jié)、扣劃的，應(yīng)要求其出具內(nèi)容相符的“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”或法律文書。
（7）執(zhí)行非訴行政行為應(yīng)出示生效的行政法律文書
對于行政機(jī)關(guān)的申請法院強(qiáng)制執(zhí)行具體行政行為的，生效法律文書還包括法院據(jù)以執(zhí)行的行政法律文書。
（8）人民法庭的協(xié)助執(zhí)行通知書應(yīng)由縣級以上法院簽發(fā)
人民法庭審結(jié)的案件，由人民法庭負(fù)責(zé)執(zhí)行，但應(yīng)注意其所持的協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書仍必須由縣級以上法院簽發(fā)。
二操作，即按照協(xié)助執(zhí)行通知的要求予以操作。
應(yīng)當(dāng)注意的是如果該賬戶已經(jīng)顯示存在有凍結(jié)，在進(jìn)行操作前，必須翻閱查、扣、劃業(yè)務(wù)登記簿后，再采取正確的操作。
三填寫，即按照操作的內(nèi)容填寫執(zhí)行回執(zhí)。
準(zhǔn)確填寫回執(zhí)十分重要�；貓�(zhí)既是協(xié)助執(zhí)行行為結(jié)果的反饋與承擔(dān)，也是銀行積極履行協(xié)助義務(wù)的證據(jù)。如果銀行可以按照有權(quán)機(jī)關(guān)的要求執(zhí)行協(xié)助，為盡量避免出現(xiàn)協(xié)助執(zhí)行失敗的后果由銀行承擔(dān)的不利局面，銀行應(yīng)在按照有權(quán)機(jī)關(guān)要求和法定程序完成全部協(xié)助執(zhí)行行為后，方可填寫回執(zhí)，并應(yīng)仔細(xì)核對存款人戶名、銀行賬號及被查詢、凍結(jié)、扣劃金額和協(xié)助時(shí)間是否與實(shí)際情況一致。回執(zhí)上填寫的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、無歧義，避免使用模糊的表述。如果銀行拒絕協(xié)助執(zhí)行，則應(yīng)在回執(zhí)上詳細(xì)說明理由。對于雖然完成協(xié)助事宜、但存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的，或者協(xié)助事項(xiàng)較為特殊、容易引發(fā)爭議的，應(yīng)在協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知的回執(zhí)上對有關(guān)情況進(jìn)行注明。如，對輪候凍結(jié)的，必須在協(xié)助凍結(jié)存款通知的回執(zhí)上注明該凍結(jié)系輪候等情況或者銀行認(rèn)為該款項(xiàng)屬于法定不得扣劃情形，但法院仍強(qiáng)行要求進(jìn)行扣劃等。
四登記，即對協(xié)助執(zhí)行的情況詳細(xì)登記于登記簿。
有關(guān)協(xié)助執(zhí)行的許多重要情況，在DCC系統(tǒng)中無法反映，真實(shí)記錄與反映銀行辦理協(xié)助業(yè)務(wù)的相關(guān)情況就必須依靠登記簿，以便在今后辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行查詢確認(rèn)。如，在多個(gè)凍結(jié)的情況下，DCC系統(tǒng)無法確定反映誰是第一凍結(jié)人，登記簿未認(rèn)真詳細(xì)記錄，就有可能存在為后一凍結(jié)人辦理扣劃手續(xù)而損害第一凍結(jié)人的情況。同時(shí)一旦產(chǎn)生糾紛，登記詳細(xì)的登記簿就能最大限度的還原協(xié)助執(zhí)行的相關(guān)情況。-銀行在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理查詢、凍結(jié)和扣劃手續(xù)時(shí)，應(yīng)對下列情況進(jìn)行登記：有權(quán)機(jī)關(guān)名稱，執(zhí)法人員姓名和證件號碼，銀行經(jīng)辦人員姓名，被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人的名稱或姓名，協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃的時(shí)間和金額，相關(guān)法律文書名稱及文號，協(xié)助結(jié)果等。登記表應(yīng)當(dāng)在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)填寫，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和銀行經(jīng)辦人簽字。此外，可以在不影響辦理協(xié)助執(zhí)行手續(xù)的前提下，盡可能地收集、保存能夠證明銀行依法合規(guī)履行協(xié)助義務(wù)的證據(jù)。
五通知，即協(xié)助事項(xiàng)完成后及時(shí)通知客戶凍結(jié)、扣劃情況
銀行在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)查詢存款后，一般應(yīng)按照法律法規(guī)和有權(quán)機(jī)關(guān)的要求，不告知客戶，避免承擔(dān)通風(fēng)報(bào)信或泄漏有權(quán)機(jī)關(guān)辦案秘密的責(zé)任。協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款后，銀行應(yīng)依照《合同法》的規(guī)定履行附隨義務(wù)，將有關(guān)凍結(jié)、扣劃情況及時(shí)通知客戶。
