1.基本定義
銀行貸款——指銀行以一定的利率將資金貸放給資金需要者，并約定期限歸還的一種經(jīng)濟(jì)行為。
2.貸款的分類(lèi)定義
我國(guó)銀行貸款的種類(lèi)可以用不同的標(biāo)準(zhǔn)，從不同的角度劃分為不同的
1、按貸款的期限劃分
按貸款期限的長(zhǎng)短，可以將貸款分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款。
1）、短期貸期限在1年或者1年內(nèi)，其特點(diǎn)是期限短、風(fēng)險(xiǎn)小、利率低，通常以“放款”的方式發(fā)放，主要用于滿足借款人對(duì)短期資金的需求。
2）、中長(zhǎng)貸款期限都在1年以上，其特點(diǎn)是期限長(zhǎng)、利率高、流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)大。
2、按貸款的用途劃分
按貸款的用途不同，可將貸款分為流動(dòng)資金貸款、固定資金貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款和專(zhuān)項(xiàng)貸款。
1）、流動(dòng)資金貸款包括流動(dòng)基金貸款、周轉(zhuǎn)性貸款、寸貸款和結(jié)算貸款，是企業(yè)為解決流動(dòng)資金不足向銀行申請(qǐng)的貸款。
2）、固定資金貸款包括基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、專(zhuān)用基金貸款，是企業(yè)為足其對(duì)固定資產(chǎn)的維修、更新、改造或擴(kuò)大的資金需求而向銀行申請(qǐng)的貸款。
3）、科技開(kāi)發(fā)貸款是企業(yè)為解決引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、新工藝、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的金需要而向銀行申請(qǐng)取得的貸款。
3、按貸款有無(wú)擔(dān)保品劃分
按貸款有無(wú)擔(dān)保品，可將貸款劃分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。
1）、信用貸款是指企業(yè)依靠自身的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押品或法人擔(dān)保向銀行取得的貸款。這種貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，利率相對(duì)較高，貸款數(shù)額受公司財(cái)務(wù)情況的限制，但對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)較大。
2）、擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。
保證貸款是指公司按《中華人民共和國(guó)保法》規(guī)定的保證方式，由第三人承諾在其不能償還貸款時(shí)，按約定擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而取得的貸款，即當(dāng)貸款公司不能按期歸本息，保證人負(fù)有代為歸還的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
抵押貸款是以貸款公司提供：抵押品或以第三人提供的抵押品作為還款保證從而取得的貸款，如公司不能按期歸還本息，銀行可按貸款合同的規(guī)定變賣(mài)抵押品，以所得款項(xiàng)：回本息。
質(zhì)押貸款是以貸款公司或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物從而得的貸款。
3）、票據(jù)貼現(xiàn)是指公司將未到期的商業(yè)票據(jù)賣(mài)給銀行從而取得的貸款。
3.貸款的特點(diǎn)
1．貸款的主要條款制定只需取得銀行的同意，不必經(jīng)過(guò)諸如國(guó)家金融管理機(jī)關(guān)、證券管理機(jī)構(gòu)等部門(mén)的批準(zhǔn)。
2．在經(jīng)濟(jì)發(fā)生變化的情況下，如果需要變更協(xié)議的有關(guān)條款，借貸雙方可以靈活地協(xié)商處理。
3．商業(yè)信貸由借款者和貸款者直接商定信貸條件，無(wú)需做廣泛的宣傳與廣告推廣，無(wú)需大量的文件制作。
4．銀行貸款利息可以進(jìn)入成本，取得所得稅前抵減效應(yīng)。
5．銀行的保護(hù)性條款，包括一般性保護(hù)條款、例行性保護(hù)條款和特殊性保護(hù)條款，這構(gòu)成了對(duì)企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而使用貸款的約束。
4.貸款對(duì)象
根據(jù)中國(guó)人民銀行1996年6月28日頒布，1996年8月1日開(kāi)始實(shí)施的《貸款通則》的規(guī)定，借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力的自然人。
5.貸款的條件
貸款期限是指從貸款合同生效之日起，到最后一筆貸款本金或利息支付日止的這段時(shí)間。
貸款期限一般由借款人提出，經(jīng)與銀行協(xié)商后確定，并載于貸款合同中。
貸款期限一般分為短期、中期和長(zhǎng)期三種。
1)短期貸款——1年以內(nèi)(包括1年)；
2)中期貸款——l～3年的；
3)長(zhǎng)期貸款——3年以上的；
6.貸款的金額
貸款金額是銀行就每筆貸款向借款人提供的最高授信額度。貸款金額由借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)提出，銀行根據(jù)情況核定。
一般來(lái)說(shuō)，銀行對(duì)一定時(shí)期內(nèi)借款人可以取得貸款的最高數(shù)額都要加以規(guī)定，這一最高限額叫貸款指標(biāo)。
為適應(yīng)借款人不同的資金需要，貸款指標(biāo)分為周轉(zhuǎn)性指標(biāo)和一次指標(biāo)。
1)周轉(zhuǎn)性指標(biāo)是按貸款余額來(lái)掌握發(fā)放貸款的指標(biāo)
——只要貸款余額不超過(guò)指標(biāo)，貸款可以借了還，還了再借，允許公司周轉(zhuǎn)使用。
2)一次指標(biāo)是一種累計(jì)發(fā)放指標(biāo)，要求貸款累計(jì)發(fā)放額不得此項(xiàng)指標(biāo)，
——在指標(biāo)范圍內(nèi)，貸款不能還了再借，指標(biāo)不能周轉(zhuǎn)使用。
