在金融危機(jī)給銀行資產(chǎn)帶來嚴(yán)重影響的今天，銀行的信貸資源盡量向需要短期流動(dòng)資金較多的中小企業(yè)傾斜不失為明智之舉。但是，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)客戶給予信貸支持的過程中，卻暴露出對(duì)中小企業(yè)的信用分析經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平不高等問題。這些問題與中小企業(yè)信用制度的缺失是緊密相關(guān)的。然而，中小企業(yè)信用制度的缺失又是由其本身的一些特點(diǎn)所決定的。
在管理方面，中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)成分比較復(fù)雜，大部分沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，并且，許多中小企業(yè)家族性質(zhì)較濃，容易發(fā)生個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)；在財(cái)務(wù)方面，中小企業(yè)管理不規(guī)范，相當(dāng)部分企業(yè)的法人代表和管理人員的素質(zhì)有待提高，并且，一些企業(yè)財(cái)務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真；在經(jīng)營方面，中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模小，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，市場(chǎng)競(jìng)爭力差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，發(fā)展?jié)摿Σ蛔恪？傊�，缺乏�?jīng)過審計(jì)的合格的財(cái)務(wù)報(bào)表所帶來的銀行與中小企業(yè)間信息的不對(duì)稱及中小企業(yè)自身的經(jīng)營管理問題，造成了中小企業(yè)信用制度的缺失，使銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款極易出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。
從以上對(duì)中小企業(yè)信用缺失的原因分析可以看出，中小企業(yè)由于受其企業(yè)規(guī)模和管理方式的限制，很難通過規(guī)范自身的會(huì)計(jì)制度、健全公司治理結(jié)構(gòu)等來提高自身對(duì)銀行的信用等級(jí)；并且，銀行利用抵押要求、信息聯(lián)盟等解決信息不對(duì)稱帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題也存在很大難度。因此，如果要提高中小企業(yè)小額信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，商業(yè)銀行就只能依靠專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)來為其提供擔(dān)保，以盡量降低由信息不對(duì)稱等帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。
從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，交易的一方在不損害交易對(duì)手利益、也不損害社會(huì)公共利益的前提下，所進(jìn)行的改變自身處境或福利狀況的交易，都會(huì)帶來社會(huì)總財(cái)富或總效用的增加。如果沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)需要資金的企業(yè)的信用水平較低時(shí)，企業(yè)與銀行可能就無法達(dá)成借貸交易，這只能形成一種潛在的交易，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，可使這種潛在的交易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的交易，提高了社會(huì)資金的效益。具體說明如下。
第一，要完善擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，盡快出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》�！掇k法》應(yīng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、財(cái)務(wù)和內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出規(guī)定。
第二，強(qiáng)化信用擔(dān)保行業(yè)內(nèi)的協(xié)作和自律。專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展不僅需要政府的監(jiān)督管理、政策扶持，還需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)在自身規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化行業(yè)協(xié)作和自律。因此，應(yīng)盡快建立全國性的擔(dān)保行業(yè)自律性組織——中國擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)，作為連結(jié)政府和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的橋梁。
第三，要盡快建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)或再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金，形成擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。可考慮從國家財(cái)政資金或建設(shè)資金中撥出一塊，建立中小企業(yè)再擔(dān)保公司或再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金。公司或基金不以營利為目的，主要功能是為地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用增級(jí)，擴(kuò)大地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力，發(fā)揮擔(dān)保放大功能，體現(xiàn)政府政策導(dǎo)向。
第四，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度建設(shè)，加強(qiáng)監(jiān)管和培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和水平。引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立和完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身管理水平。繼續(xù)開展對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信評(píng)級(jí)，制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效考核辦法與信用評(píng)級(jí)統(tǒng)一指標(biāo)體系，提升其擔(dān)保的信用能力。繼續(xù)開展對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的孵化工作，以及對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理人員及業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)。繼續(xù)對(duì)全國中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行全面調(diào)查，逐步實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)部分區(qū)域聯(lián)網(wǎng)和在線申報(bào)，加強(qiáng)過程監(jiān)管和動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
此外，要加大資金支持力度，完善各項(xiàng)配套政策。推動(dòng)落實(shí)有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金稅前提取政策；落實(shí)反擔(dān)保措施，解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抵質(zhì)押合同登記問題。同時(shí)，銀行等部門要向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開放有關(guān)信貸登記等公用信用信息系統(tǒng)，開展查詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)信息共享；改善銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平等合作，共同控制和分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資信好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行應(yīng)簡化程序，提高效率。
誠然，中小企業(yè)信用體系是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，僅靠各種制度是不夠的，還需要輔之以“德治”，需要不斷引導(dǎo)企業(yè)的誠信理念，積極倡導(dǎo)信用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，營造“誠實(shí)、守信”的社會(huì)文化，逐步在意識(shí)形態(tài)上奠定“信用社會(huì)”的牢固基礎(chǔ)。
