《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》已經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第91次主席會(huì)議通過，現(xiàn)予公布，自2012年1月1日起施行。
主席：劉明康
二〇一一年六月一日
商業(yè)銀行杠桿率管理辦法
第一章 總則
第一條 為有效控制商業(yè)銀行的杠桿化程度，維護(hù)商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。
第三條 本辦法所稱杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級(jí)資本與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。
第四條 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。
第五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）按照本辦法規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行的杠桿率及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督檢查。
第六條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的整體杠桿率情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范。
第二章 杠桿率的計(jì)算
第七條 商業(yè)銀行杠桿率的計(jì)算公式為：
第八條 一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定計(jì)算資本充足率所采用的一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)。
第九條 調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式為：
第十條 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額按照如下方式計(jì)算：
（一）匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品按照本辦法附件所列示的現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。
（二）其他表內(nèi)資產(chǎn)在扣減針對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備后，計(jì)入調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。
商業(yè)銀行在計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。
商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額時(shí)，可以根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》，對(duì)回購(gòu)交易和衍生產(chǎn)品交易采用凈額結(jié)算方法進(jìn)行調(diào)整。
第十一條 調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：
（一）表外項(xiàng)目中無(wú)條件可撤銷承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
（二）其他表外項(xiàng)目按照100％的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。
無(wú)條件可撤銷承諾指商業(yè)銀行在協(xié)議中書面列明無(wú)需事先通知、有權(quán)隨時(shí)無(wú)條件撤銷，而且撤銷不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來(lái)成本的承諾。
第十二條 商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定確定。
第三章 杠桿率的監(jiān)督管理
第十三條 商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)杠桿率管理的最終責(zé)任，商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)杠桿率管理的實(shí)施工作。
第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)定不低于最低監(jiān)管要求的目標(biāo)杠桿率，有效控制杠桿化程度。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)的要求定期報(bào)送并表和未并表的杠桿率報(bào)表。
并表杠桿率報(bào)表每半年報(bào)送一次，未并表杠桿率報(bào)表每季度報(bào)送一次。
第十六條 商業(yè)銀行杠桿率信息披露應(yīng)當(dāng)至少包括杠桿率水平、一級(jí)資本、一級(jí)資本扣減項(xiàng)、調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額、調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等內(nèi)容。
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