銀監(jiān)發(fā)【2014】35號
各銀監(jiān)局，開發(fā)銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：
為進(jìn)一步規(guī)范銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展，完善理財業(yè)務(wù)組織管理體系，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行）應(yīng)按照單獨核算、風(fēng)險隔離、行為規(guī)范、歸口管理等要求開展理財業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革，設(shè)立專門的理財業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一經(jīng)營管理全行理財業(yè)務(wù)。
二、單獨核算是指理財業(yè)務(wù)經(jīng)營部要作為獨立的利潤主體，建立單獨的會計核算、統(tǒng)計分析和風(fēng)險調(diào)整后的績效考評體系。理財業(yè)務(wù)經(jīng)營部同時要對每只銀行理財產(chǎn)品分別單獨建立明細(xì)賬，單獨核算，并應(yīng)覆蓋表內(nèi)外的所有理財產(chǎn)品。
三、風(fēng)險隔離是指理財業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分離，建立符合理財業(yè)務(wù)特點的獨立條線風(fēng)險控制體系；同時實行自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離；銀行理財產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財產(chǎn)品相分離；銀行理財產(chǎn)品之間相分離；理財業(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離。
�。ㄒ唬├碡敇I(yè)務(wù)與信貸業(yè)務(wù)相分離是指理財產(chǎn)品的資金來源和資金運用相對應(yīng)，獨立于銀行信貸業(yè)務(wù)；本行信貸資金不得為本行理財產(chǎn)品提供融資和擔(dān)保；理財業(yè)務(wù)應(yīng)回歸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的本質(zhì)。
�。ǘ┳誀I業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離是指自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分別開立獨立賬戶；分別建立相應(yīng)的風(fēng)險管理流程和內(nèi)控制度；代客理財資金不得用于本行自營業(yè)務(wù)，不得通過理財產(chǎn)品期限設(shè)置、會計記賬調(diào)整等方式調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)。
�。ㄈ┿y行理財產(chǎn)品與銀行代銷的第三方機(jī)構(gòu)理財產(chǎn)品相分離是指銀行銷售上述兩類產(chǎn)品時應(yīng)有相互獨立的準(zhǔn)入、考核、推介和銷售制度等；代銷第三方機(jī)構(gòu)產(chǎn)品時必須采用產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)制作的宣傳推介材料和銷售合同，不得出現(xiàn)代銷機(jī)構(gòu)的標(biāo)識。
�。ㄋ模┿y行理財產(chǎn)品之間相分離是指本行理財產(chǎn)品之間不得相互交易，不得相互調(diào)節(jié)收益。
�。ㄎ澹├碡敇I(yè)務(wù)操作與銀行其他業(yè)務(wù)操作相分離是指銀行開展理財業(yè)務(wù)服務(wù)應(yīng)有獨立的運作流程、業(yè)務(wù)憑證、銷售文本、銷售管理信息系統(tǒng)；應(yīng)有獲得業(yè)務(wù)資質(zhì)的專門理財人員；應(yīng)在營業(yè)場所（包括網(wǎng)上銀行等）設(shè)立有明顯標(biāo)識的服務(wù)區(qū)域。
四、行為規(guī)范是指銀行開展理財業(yè)務(wù)應(yīng)符合以下行為規(guī)范要求：
�。ㄒ唬╀N售行為規(guī)范。銷售行為規(guī)范是指銀行必須嚴(yán)格落實監(jiān)管要求，不得提供含有剛性兌付內(nèi)容的理財產(chǎn)品介紹；不得銷售無市場分析預(yù)測、無風(fēng)險管控預(yù)案、無風(fēng)險評級、不能獨立測算的理財產(chǎn)品；不得銷售風(fēng)險收益嚴(yán)重不對稱的含有復(fù)雜金融衍生工具的理財產(chǎn)品；不得使用小概率事件夸大產(chǎn)品收益率或收益區(qū)間；不得以不正當(dāng)競爭手段推銷理財產(chǎn)品；不得代客戶簽署文件；不得挪用客戶資金；不得將其他銀行或金融機(jī)構(gòu)開發(fā)設(shè)計的理財產(chǎn)品標(biāo)記本行標(biāo)識后作為自有理財產(chǎn)品銷售。
銀行應(yīng)在銷售文件的醒目位置提示客戶“理財非存款、產(chǎn)品有風(fēng)險、投資須謹(jǐn)慎”；應(yīng)制定專頁的風(fēng)險提示書和專頁的客戶權(quán)益須知，內(nèi)容應(yīng)包含產(chǎn)品類型、產(chǎn)品風(fēng)險評級及適合購買的客戶評級，應(yīng)示例說明最不利投資情形和結(jié)果，應(yīng)對客戶風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估，并抄錄風(fēng)險確認(rèn)語句等，應(yīng)明確客戶向銀行投訴的方式和程序；應(yīng)在銷售文件中載明理財產(chǎn)品的投資范圍、投資資產(chǎn)種類和比例，以及合理的浮動區(qū)間；應(yīng)載明收取各種費用的條件、方式和收取標(biāo)準(zhǔn)，未載明的收費項目不得向客戶收取；銷售文本中出現(xiàn)收益率或收益區(qū)間字樣的，應(yīng)當(dāng)在銷售文件中提供科學(xué)、合理的測算依據(jù)和測算方式，并提示客戶“預(yù)測收益不等于實際收益，投資須謹(jǐn)慎”；對弱勢客戶進(jìn)行風(fēng)險承受能力評估時，應(yīng)當(dāng)充分考慮客戶年齡、相關(guān)投資經(jīng)驗等因素；應(yīng)按照理財產(chǎn)品的五級風(fēng)險評級和客戶風(fēng)險承受能力五級評估相匹配的原則，將合適的產(chǎn)品賣給合適的客戶。
�。ǘ┩顿Y行為規(guī)范。一是審慎盡責(zé)地管理投資組合；二是建立投資資產(chǎn)的全程跟蹤評估機(jī)制，及時處置重大市場變化；三是充分評估資產(chǎn)組合可能發(fā)生的流動性風(fēng)險，建立流動性風(fēng)險管理的應(yīng)急預(yù)案；四是代表投資者利益行使法律權(quán)利或者實施其他法律行為。
（三）運營行為規(guī)范。一是及時、準(zhǔn)確地在全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)上進(jìn)行信息報送，并對所報送理財信息的準(zhǔn)確性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；二是做到理財產(chǎn)品全流程的信息充分披露，強(qiáng)化事前、事中和事后的持續(xù)性披露；三是建立專門的理財業(yè)務(wù)會計制度；四是建立獨立的理財業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)；五是對每只理財產(chǎn)品開立托管賬戶；六是合理設(shè)置理財產(chǎn)品的募集期和清算期；七是建立獨立的托管機(jī)制。
五、歸口管理是指銀行總行應(yīng)設(shè)立專門的部門負(fù)責(zé)理財業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動，建立集中統(tǒng)一管理本行理財業(yè)務(wù)、制定各項規(guī)章制度的機(jī)制，具體包括：理財產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計、投資運作、成本核算、風(fēng)險管理、合規(guī)審查、產(chǎn)品發(fā)行、銷售管理、數(shù)據(jù)系統(tǒng)、信息報送等。
六、理財業(yè)務(wù)事業(yè)部制應(yīng)具備以下特征：
（一）在授權(quán)范圍內(nèi)擁有獨立的經(jīng)營決策權(quán)，在經(jīng)營管理上有較強(qiáng)的自主性；
�。ǘ┯袉为毭魑娘L(fēng)險識別、計量、分類、評估、緩釋和條線管理制度體系;
�。ㄈ⿹碛幸欢ǖ娜恕⒇�、物資源支配權(quán)，可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要自主配置資源；
（四）擁有一定的人員聘用權(quán)，建立相對獨立的人員考核機(jī)制及激勵機(jī)制。
七、銀行開展理財業(yè)務(wù)經(jīng)營活動應(yīng)符合以下審慎監(jiān)管要求：
（一）主要監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
�。ǘ┚哂辛己玫男畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)，能夠支持事業(yè)部的規(guī)范運營與銀行理財產(chǎn)品的單獨核算；
（三）制定了理財業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和風(fēng)險限額，并已建立完善單獨的會計核算和條線內(nèi)部控制體系；
�。ㄋ模┯蟹舷鄳�(yīng)資質(zhì)且具有豐富從業(yè)經(jīng)驗的從業(yè)人員和專家團(tuán)隊；
�。ㄎ澹┰谌珖y行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)中及時、準(zhǔn)確地報送理財產(chǎn)品信息，無重大錯報、漏報、瞞報等行為；
�。┿y行業(yè)監(jiān)管法規(guī)規(guī)定的其他審慎要求。
八、銀行開展理財業(yè)務(wù)銷售活動應(yīng)按照風(fēng)險匹配的原則，嚴(yán)格區(qū)分一般個人客戶、高資產(chǎn)凈值客戶和私人銀行客戶，進(jìn)行理財產(chǎn)品銷售的分類管理，提供適應(yīng)不同類型客戶投資需求和風(fēng)險承受能力的產(chǎn)品，嚴(yán)格風(fēng)險自擔(dān)。
對于一般個人客戶，銀行只能向其提供貨幣市場和固定收益類等低風(fēng)險、收益穩(wěn)健的理財產(chǎn)品；銀行在對高資產(chǎn)凈值客戶和私人銀行客戶進(jìn)行充分的風(fēng)險評估后，可以向其提供各類風(fēng)險等級的理財產(chǎn)品。
九、銀行應(yīng)將理財業(yè)務(wù)風(fēng)險納入全行風(fēng)險管理體系管理，并對理財業(yè)務(wù)事業(yè)部風(fēng)險管理的健全性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。
十、銀行可積極探索建立理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險緩釋機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力，促進(jìn)理財業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展，依法保護(hù)投資者利益，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險。
十一、銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)按照法人屬地監(jiān)管原則推動銀行理財業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革。
十二、銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管要求，綜合運用現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管等監(jiān)管措施，按照理財業(yè)務(wù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，對銀行理財業(yè)務(wù)的運營情況進(jìn)行理財業(yè)務(wù)年度監(jiān)管評估，并將年度監(jiān)管評估結(jié)果納入對銀行的年度監(jiān)管評價，作為機(jī)構(gòu)監(jiān)管評級的重要依據(jù)。
十三、銀行應(yīng)于2014年7月底前向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報告已有理財業(yè)務(wù)開展情況以及事業(yè)部制改革的規(guī)劃和時間進(jìn)度，并于2014年9月底前完成理財業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革；未按時完成理財業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革的銀行，監(jiān)管部門將采取相應(yīng)審慎監(jiān)管措施。
十四、銀行違反上述規(guī)定開展理財業(yè)務(wù)的，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將按照違反審慎經(jīng)營規(guī)則進(jìn)行查處。
十五、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行事業(yè)部制改革，依照本通知執(zhí)行。中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、外國銀行分行開展理財業(yè)務(wù)參照本通知執(zhí)行。
2014年7月10日
（此件發(fā)至銀監(jiān)分局及相關(guān)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）
