為推動(dòng)理財(cái)公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行，按照誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)原則切實(shí)履行受托管理職責(zé)，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)制定《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。
一、制定《辦法》的背景是什么？
答：2018年12月《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)公司辦法）發(fā)布實(shí)施以來(lái)，共29家理財(cái)公司獲批籌建，其中25家獲批開(kāi)業(yè)。截至2022年3月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額28.4萬(wàn)億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額17.3萬(wàn)億元。理財(cái)公司作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。
一是資管新規(guī)等法規(guī)均提出內(nèi)部控制的原則性要求。制定《辦法》是對(duì)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱資管新規(guī)）、《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱理財(cái)新規(guī)）、理財(cái)公司辦法等監(jiān)管制度的原則性要求的細(xì)化和補(bǔ)充，有利于推動(dòng)理財(cái)公司建立健全統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。二是充分發(fā)揮理財(cái)公司內(nèi)控防線作用。理財(cái)公司處于“潔凈起步”的關(guān)鍵時(shí)期，亟需構(gòu)建與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為依法合規(guī)和穩(wěn)健運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。三是持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離。理財(cái)公司還需進(jìn)一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，提高自身獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。
二、制定《辦法》的原則和意義是什么？
答：制定《辦法》主要遵循三項(xiàng)原則：一是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，針對(duì)理財(cái)公司內(nèi)控管理問(wèn)題提出具體要求，提高規(guī)則的可執(zhí)行性和可操作性。二是堅(jiān)持行業(yè)對(duì)標(biāo)，充分借鑒國(guó)內(nèi)外金融業(yè)實(shí)踐，推動(dòng)同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致。三是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)底線，強(qiáng)化理財(cái)公司審慎經(jīng)營(yíng)理念，切實(shí)增強(qiáng)防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的能力，保障穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。
《辦法》是理財(cái)公司更好履行受托管理職責(zé)的重要制度保障，是理財(cái)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財(cái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期、新階段發(fā)布實(shí)施《辦法》，有利于統(tǒng)一同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)理財(cái)公司法治觀念和合規(guī)意識(shí)，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動(dòng)理財(cái)行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。
三、《辦法》的總體結(jié)構(gòu)是什么？
答：《辦法》共六章41條。第一章“總則”，明確立法依據(jù)、適用范圍、定義、總體要求、監(jiān)督管理等。第二章“內(nèi)部控制職責(zé)”，規(guī)定理財(cái)公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)，董監(jiān)高、內(nèi)控職能部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)等職責(zé)分工和定位等。第三章“內(nèi)部控制活動(dòng)”，細(xì)化理財(cái)公司在內(nèi)控制度、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理、投資和交易制度流程、重要崗位關(guān)鍵人員管理、關(guān)聯(lián)交易管理及與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離等方面的監(jiān)管要求。第四章“內(nèi)部控制保障”，明確理財(cái)公司在信息系統(tǒng)管理、網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理、會(huì)計(jì)制度、內(nèi)控和績(jī)效考評(píng)、內(nèi)控培訓(xùn)等方面應(yīng)遵循的監(jiān)管要求。第五章“內(nèi)部控制監(jiān)督”，明確理財(cái)公司內(nèi)部審計(jì)和年度報(bào)告義務(wù)，監(jiān)管部門(mén)持續(xù)監(jiān)管責(zé)任等。第六章為“附則”。
四、《辦法》對(duì)強(qiáng)化理財(cái)公司受托管理職責(zé)有哪些規(guī)定？
答：《辦法》要求理財(cái)公司對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評(píng)估。一是強(qiáng)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理。要求理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行前嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況，開(kāi)展壓力測(cè)試并及時(shí)采取有效措施。二是完善投資和交易制度流程。要求按照最小權(quán)限原則合理劃分投資權(quán)限，建立投資授權(quán)持續(xù)評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標(biāo)準(zhǔn)、決策流程、風(fēng)控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識(shí)別和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)重要崗位關(guān)鍵人員管理。實(shí)施崗位責(zé)任制度和不相容崗位分離措施，強(qiáng)調(diào)開(kāi)展投資交易應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一配置的通訊工具并進(jìn)行監(jiān)測(cè)留痕。四是強(qiáng)化與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離。要求理財(cái)公司對(duì)每筆投資進(jìn)行獨(dú)立審批和投資決策。全面準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)聯(lián)方，建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制。
五、《辦法》在同類業(yè)務(wù)規(guī)則一致性上主要有哪些規(guī)定？
答：《辦法》充分對(duì)標(biāo)國(guó)內(nèi)外資管行業(yè)良好監(jiān)管實(shí)踐，結(jié)合理財(cái)公司特點(diǎn)細(xì)化了相關(guān)要求。一是設(shè)立首席合規(guī)官。負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況，并可以直接向董事會(huì)和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用。二是建立人員信息登記和公示制度。實(shí)行證券投資全員登記制度，明確投資人員、交易人員名單，及時(shí)公示投資人員任職信息。三是加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)、預(yù)警和反饋。實(shí)行公平交易、異常交易制度，前瞻性識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行集中交易和交易記錄制度，確保投資和交易相分離，以及交易信息可回溯、可檢查。四是強(qiáng)化信息隔離。建立信息隔離和投資者信息使用管理制度，嚴(yán)禁違規(guī)查詢和泄露信息。
六、《辦法》對(duì)加強(qiáng)理財(cái)公司內(nèi)外部監(jiān)督有哪些規(guī)定？
答：《辦法》堅(jiān)持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合，共同推動(dòng)理財(cái)公司完善內(nèi)部控制長(zhǎng)效機(jī)制。一是要求理財(cái)公司內(nèi)控職能部門(mén)至少每年組織內(nèi)控考評(píng)，考評(píng)結(jié)果納入績(jī)效考核指標(biāo)體系。二是要求理財(cái)公司內(nèi)審部門(mén)至少每年開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)評(píng)估，發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。三是監(jiān)管部門(mén)加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管，逐步建立理財(cái)公司評(píng)價(jià)體系，提升監(jiān)管有效性。
七、《辦法》與現(xiàn)行有關(guān)制度規(guī)則的關(guān)系？
答：《辦法》與資管新規(guī)、理財(cái)新規(guī)、理財(cái)公司辦法等制度規(guī)則，共同構(gòu)成理財(cái)公司內(nèi)控管理的基本遵循。上述制度規(guī)則已有規(guī)定的，如銷售管理、內(nèi)外部審計(jì)等內(nèi)容，《辦法》與之充分銜接。對(duì)于目前仍通過(guò)內(nèi)設(shè)部門(mén)開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)的銀行，其內(nèi)控管理主要遵循《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》；該指引未予明確的，參照《辦法》執(zhí)行。
