銀行自產(chǎn)生以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)即是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。近幾十年，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融案例的頻繁暴發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度逐漸加深，如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件, 已成為銀行業(yè)的主要管理任務(wù)之一，更是我們銀行基層員工引以為鑒，不重蹈覆轍的前提。
2006年建行德州平原支行一名年僅23歲的營(yíng)業(yè)室綜合柜員，繞開(kāi)銀行內(nèi)部各監(jiān)管環(huán)節(jié)，于2006年8月23日至10月10日短短40天時(shí)間，盜用銀行資金2180萬(wàn)元，用于購(gòu)買(mǎi)體育彩票，并中得彩票獎(jiǎng)金500萬(wàn)元。如果不是建行山東德州分行對(duì)所管轄的支行進(jìn)行突擊檢查，營(yíng)業(yè)室綜合柜員盜用資金2000千萬(wàn)的事情也無(wú)人知曉。
案例剖析: 綜合柜員手法有二：一為空存現(xiàn)金，二為直接盜用現(xiàn)金。所謂 “空存現(xiàn)金”是指在沒(méi)有現(xiàn)金進(jìn)入銀行的情況下，通過(guò)更改賬戶(hù)信息，虛增存款，之后通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者取現(xiàn),成為自己可支配的資金。從此案例我們可以看出：由于建行德州分行, 平原支行和營(yíng)業(yè)室相關(guān)管理入員不認(rèn)真履職，甚至嚴(yán)重失職，才使得刁娜輕松越過(guò)授權(quán)、查庫(kù)、事后監(jiān)督、庫(kù)存現(xiàn)金限額管理控制和安全管理等五道關(guān)口和至少十二個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制閘門(mén)，從容作案。所以，會(huì)計(jì)主管每次都要實(shí)際盤(pán)查庫(kù)款，核實(shí)柜員是否賬實(shí)相符；銀行也應(yīng)該構(gòu)建“入控”和“機(jī)控”雙重防線，從制度層面和技術(shù)層面加強(qiáng)異常業(yè)務(wù)預(yù)警，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的即時(shí)監(jiān)控，使違規(guī)行為無(wú)處可藏；當(dāng)然，最為重要的是還是銀行員工提升自身職業(yè)道德，多引以為鑒，莫步入后塵。
